Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Зарплата и кадры > Зарплатные налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 04.03.2015, 15:55   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 04.03.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Уплата НДФЛ не в полном размере

Коллеги, добрый день,
суть вопроса в следующем (ООО, осно):
1. в сентябре 2014 года мы выплачивали долю УК при выходе. С этой суммы уплатили НДФЛ - не в полном размере. В бюджет остались должны 5 000 рублей.
Доплачиваем ли мы (организация-агент) или это должен доплатить тот, кому эту долю выплачивали? Соответственно пени кто будет уплачивать? Мы (организация-агент) или сам опять же получатель этой доли? (Товарищ А - он уже не работает у нас и собственником не является)

2. аналогично в декабре 2014 выплачивали часть чистой прибыли собственнику. Тоже недоплата по НДФЛ - вопросы те же: кто доплачивает тело и пени? (Товарищ Б - а вот этот товарищ еще работает у нас - он генеральный директор)

3. и вопрос такой - если уже подали 2-НДФЛ с ошибкой - то нужно подавать корректировочные 2-НДФЛ по тем людям где ошибки?

Мое решение выглядит вот так:
1. Товарищ А. Так как он уже у нас не работает - то сумму НДФЛ и сумму пеней будет уплачивать он.
2. Товарищ Б. Это наш генеральный директор. Таким образом - я удерживаю у него из ЗП сумму НДФЛ и сумму пеней и перечисляю её в ИФНС. (помним про 50% ограничений - то есть сумма НДФЛ не должна быть больше 50% от суммы ЗП).
3. Подаю корректировочные справки 2-НДФЛ по Товарищу А и Товарищу Б. Где указываю что есть разница между начислено и уплачено.

Ну вот так я как-то вижу ситуацию.

Тогда вопрос остается такой - в 2-НДФЛ за 2015 год у меня будет уплачено больше чем начислено по Товарищу Б за счет доплаты в этом году за 2014 год?
Бушечка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.03.2015, 16:13   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Уплата НДФЛ не в полном размере

Бушечка, вы только не доплатили в бюджет или не доплатили и не доудержали из дохода т.е выдали больше, чем полагалось.

И если налог мы из удерживаем, то пени точно нет. Это вы, как агент нарушили законодательство, а не получатель дохода.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Бушечка (04.03.2015)
Старый 04.03.2015, 16:20   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 04.03.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уплата НДФЛ не в полном размере

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Бушечка, вы только не доплатили в бюджет или не доплатили и не доудержали из дохода т.е выдали больше, чем полагалось.

И если налог мы из удерживаем, то пени точно нет. Это вы, как агент нарушили законодательство, а не получатель дохода.
Шпасибо вам за ответ.
У Товарища А у нас получилось вот так:
Сумма дохода 315 685
из нее удержано и перечислено в бюджет 36 318 (в тот же день что и выплачен был доход).
а должно было быть 41 039 (ошибку увидели вчера только)
То есть мы не уплатили в бюджет 4 721.

То есть если я вас правильно поняла:
1. 4 721 должен выплатить Товарищ А
2. а пени мы - как горе-агенты?
Бушечка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 04.03.2015, 16:27   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Уплата НДФЛ не в полном размере

По товарищу А вы сведения подаете на корректную сумму начисленную и указываете, что удержали/уплатили не всю сумму и сведения о том, что удержать не можете и в ИФНС и самому получателю налога отправляете.
Тогда он сам сдает 3-НДФЛ и сам доплачивает налог.
А можно оформить, что как будто физ лицо в кассу вернуло излишне выданную сумму и сами доплатите уже в бюджет этот НДФЛ.

Организация, как налоговый агент только налог удерживает из дохода.
Все санкции налоговые - это бремя юр лица.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Бушечка (04.03.2015)
Старый 04.03.2015, 16:45   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 04.03.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Уплата НДФЛ не в полном размере

Entry, спасибо еще раз за помощь.

Коллеги, прилагаю еще статью - если вдруг у кого возникнут ещё вопросы аналогичные - всё очень хорошо расписано:
http://www.zarplata-online.ru/art/131518-ndfl-ne-uderjan-kak-ispravit-oshibku
(статья старовата - делайте поправку на этот момент).
Бушечка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.03.2015, 16:51   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Уплата НДФЛ не в полном размере

Бушечка, пожалуйста!
Да, хорошая статья - спасибо за ссылку.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Куда платить НДФЛ..... angel_ Налоги и право. Юридические вопросы. 27 17.06.2014 16:13
уплата НДФЛ lusuylinda Общая система налогообложения (ОСНО) 7 02.10.2013 18:20
НДФЛ и взносы нарастающим итогом? PetrenkoNatalya Зарплатные налоги и сборы 9 07.09.2013 20:56
Уплата НДФЛ от предпринимательской деятельности Lady Anna Общая система налогообложения (ОСНО) 3 24.07.2013 08:28


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:13. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot