Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
04.03.2015, 15:55 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.03.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Уплата НДФЛ не в полном размере
Коллеги, добрый день,
суть вопроса в следующем (ООО, осно): 1. в сентябре 2014 года мы выплачивали долю УК при выходе. С этой суммы уплатили НДФЛ - не в полном размере. В бюджет остались должны 5 000 рублей. Доплачиваем ли мы (организация-агент) или это должен доплатить тот, кому эту долю выплачивали? Соответственно пени кто будет уплачивать? Мы (организация-агент) или сам опять же получатель этой доли? (Товарищ А - он уже не работает у нас и собственником не является) 2. аналогично в декабре 2014 выплачивали часть чистой прибыли собственнику. Тоже недоплата по НДФЛ - вопросы те же: кто доплачивает тело и пени? (Товарищ Б - а вот этот товарищ еще работает у нас - он генеральный директор) 3. и вопрос такой - если уже подали 2-НДФЛ с ошибкой - то нужно подавать корректировочные 2-НДФЛ по тем людям где ошибки? Мое решение выглядит вот так: 1. Товарищ А. Так как он уже у нас не работает - то сумму НДФЛ и сумму пеней будет уплачивать он. 2. Товарищ Б. Это наш генеральный директор. Таким образом - я удерживаю у него из ЗП сумму НДФЛ и сумму пеней и перечисляю её в ИФНС. (помним про 50% ограничений - то есть сумма НДФЛ не должна быть больше 50% от суммы ЗП). 3. Подаю корректировочные справки 2-НДФЛ по Товарищу А и Товарищу Б. Где указываю что есть разница между начислено и уплачено. Ну вот так я как-то вижу ситуацию. Тогда вопрос остается такой - в 2-НДФЛ за 2015 год у меня будет уплачено больше чем начислено по Товарищу Б за счет доплаты в этом году за 2014 год? |
04.03.2015, 16:13 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Уплата НДФЛ не в полном размере
Бушечка, вы только не доплатили в бюджет или не доплатили и не доудержали из дохода т.е выдали больше, чем полагалось.
И если налог мы из удерживаем, то пени точно нет. Это вы, как агент нарушили законодательство, а не получатель дохода. |
Сказали спасибо: | Бушечка (04.03.2015) |
04.03.2015, 16:20 | #3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.03.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДФЛ не в полном размере
Цитата:
У Товарища А у нас получилось вот так: Сумма дохода 315 685 из нее удержано и перечислено в бюджет 36 318 (в тот же день что и выплачен был доход). а должно было быть 41 039 (ошибку увидели вчера только) То есть мы не уплатили в бюджет 4 721. То есть если я вас правильно поняла: 1. 4 721 должен выплатить Товарищ А 2. а пени мы - как горе-агенты? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
04.03.2015, 16:27 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Уплата НДФЛ не в полном размере
По товарищу А вы сведения подаете на корректную сумму начисленную и указываете, что удержали/уплатили не всю сумму и сведения о том, что удержать не можете и в ИФНС и самому получателю налога отправляете.
Тогда он сам сдает 3-НДФЛ и сам доплачивает налог. А можно оформить, что как будто физ лицо в кассу вернуло излишне выданную сумму и сами доплатите уже в бюджет этот НДФЛ. Организация, как налоговый агент только налог удерживает из дохода. Все санкции налоговые - это бремя юр лица. |
Сказали спасибо: | Бушечка (04.03.2015) |
04.03.2015, 16:45 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.03.2015
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Уплата НДФЛ не в полном размере
Entry, спасибо еще раз за помощь.
Коллеги, прилагаю еще статью - если вдруг у кого возникнут ещё вопросы аналогичные - всё очень хорошо расписано: (статья старовата - делайте поправку на этот момент). |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Куда платить НДФЛ..... | angel_ | Налоги и право. Юридические вопросы. | 27 | 17.06.2014 16:13 |
уплата НДФЛ | lusuylinda | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 02.10.2013 18:20 |
НДФЛ и взносы нарастающим итогом? | PetrenkoNatalya | Зарплатные налоги и сборы | 9 | 07.09.2013 20:56 |
Уплата НДФЛ от предпринимательской деятельности | Lady Anna | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 24.07.2013 08:28 |