Разница в базе для начисления НДС и Налога на прибыль

[Entry]

Натали 36, консультантов всегда надо просить ответ в письменной форме и с ссылками на Нормы закона.
В вашем случае, декабрь 13г корректируем прибыль в НУ и сдаем уточненную декларацию по налогу на прибыль, учитываем корректировки по НДС в апреле 14г и сдаем уточненку по НДС.
Начисление в бух учете по налогу на прибыль вы должны были сделать в том же периоде, что и сама корректировка т.е в апреле 14г, уменьшить налог на прибыль.
Если в апреле 14г не исправили, то можете в декабре 14г откорректировать.
Для каких целей 90 и 91 в БУ между собой закрывать я затрудняюсь сказать, но вообще интересно даже.