Налог на прибыль задача

[tatarpov]

Помогите составить проводки по налоговому учету. Некоторые я уже сделал. Нужно запрограммировать в 1С. Вот задача:

Торговая организация приобретает товар по договорам купли-продажи по договорной стоимости с последующей оплатой. В договоре указываются: наименование товара, дата поставки товара, срок оплаты (в рабочих днях) от даты фактического поступления товара, процент штрафа от суммы, подлежащей оплате, начисляемого за каждый календарный день, начиная с даты наступления штрафных санкций.
Для охраны некоторых видов дорогостоящего товара при его транспортировке организация пользуется услугами охранного предприятия.
Для целей бухгалтерского учета согласно учетной политике организации фактическими затратами на приобретение товара являются:
-сумма, уплачиваемая в соответствии с договором поставщику;
-сумма, уплачиваемая за услуги по охране товара при его транспортировке.
Принятие к бухгалтерскому учету товара по фактической себестоимости отражается записью по дебету счета 41 «Товары» в корреспонденции с кредитом счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Суммы НДС по приобретенному товару и оказанным услугам отражаются в дебет счета 19 и в кредит счета 60.
Для целей налогообложения прибыли доходы и расходы организация определяет методом начисления. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются месяц, два месяца и т.д.
Расходы по оплате услуг по охране товара при его транспортировке не включаются в стоимость приобретенного товара, но относятся к издержкам обращения текущего месяца и признаются кос-венными расходами.
Исходя из того, что расходы по охране товара при его транспортировке, связанные с приобретени-ем товара, формируют налогооблагаемую прибыль единовременно в месяце их осуществления, а бухгалтерскую прибыль (убыток) - в месяце реализации приобретенного товара, в месяце осу-ществления расходов по охране товара организация признает налогооблагаемую временную раз-ницу. Налогооблагаемая временная разница приводит к образованию отложенного налогового обя-зательства (ПБУ 18/02). Отложенное налоговое обязательство отражается в бухгалтерском учете по кредиту счета 77 «Отложенные налоговые обязательства» в корреспонденции с дебетом счета 68. По мере уменьшения или полного погашения налогооблагаемой временной разницы уменьшает или полностью погашаться отложенное налоговое обязательство и отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 77 в корреспонденции с кредитом счета 68.


Что я уже сделал:

Заключен договор с поставщиком на поставку
Плед 1х2 - 5 шт. 4000 руб. Сумма 20000 руб.

Заключен договор с перевозчиком пледов
Плед 1х2 - 5 шт. 4000 руб. Сумма за перевозку 2500 руб.

Поступил товар от поставщика (приходная накладная) 12.01.2015
Плед 1х2 - 5 шт. 4000 руб. Сумма 20000 руб.
НДС 3600 С НДС 23600.
Проводки: Д41К60 - поступление сумма 20000
Д19К60- отражены НДС по приобретенному товару - 3600
Проводка НДС к вычету- нужно?

Приходная накладная о транспортных расходах (приходная накладная) 12.01.2015
Плед 1х2 - 5 шт. 4000 руб. Сумма доставки 2500
НДС 450 С НДС 2950.
Проводки: Д41К60 - поступление сумма 2500
Д19К60- отражены НДС по приобретенному товару- 450.
Проводка НДС-по вычету нужно?

По условию задачи далее произведена оплата с поставщиком 20.01.2015 полностью с просрочкой платежа 1 день.

28.01.2015 расходная накладная покупателю на 3 ковра 10000 руб. сумма 30000 руб.

15.02.2015 покупатель оплатил покупку полностью (3 ковра по цене 10000 руб).

Как записать проводки по этим операциям. Особенно по налоговому учету, я в нем плохо разбираюсь. Спасибо.

[tatarpov]

Пени за просрочку платежа поставщику 0,01% от суммы покупки за каждый день просрочки.