Реализация -4 кв 2014, счет-фактура- 1 кв 2015 г.

[ner]

Реализовано оборудование дата накладной-31 декабря 2014 г. , но декларацию по НДС к моменту формирования накладной торг-12 уже сдали, поэтому счет-фактура выданный датирован 4 января 2015 г.

В книгу продаж за 1 кв 2015 счф упирается и не попадает, а вот в книгу продаж за 4кв-2014 с большим удовольствием.

оборудование не оплачено в 4 кв 2014, в какой период следует вносить счет-фактуру?

[Entry]

Посмотрите Письмо Минфина России от 03.02.2011 N 03-07-09/02, в котором говорится, что счета-фактуры, выставленные на основании п.3 ст. 168 НК РФ в течение 5 календарных дней, считая со дня отгрузки товаров, произведенной в последний день налогового периода, следует регистрировать в книге продаж за налоговый период, в котором осуществлена отгрузка.
Отгрузка у вас была в 4кв 14г и следовательно сч.ф вы регистрируете в книге продаж в этом же периоде.
Оплата в данном случае роли не играет.

[Fox120]

Сообщение от Entry

Посмотрите Письмо Минфина России от 03.02.2011 N 03-07-09/02, в котором говорится, что счета-фактуры, выставленные на основании п.3 ст. 168 НК РФ в течение 5 календарных дней, считая со дня отгрузки товаров, произведенной в последний день налогового периода, следует регистрировать в книге продаж за налоговый период, в котором осуществлена отгрузка.
Отгрузка у вас была в 4кв 14г и следовательно сч.ф вы регистрируете в книге продаж в этом же периоде.
Оплата в данном случае роли не играет.

согласна полностью.

[MarinaAnna]

Сдадите корректировочную декларацию, вернее сначала доплатите налог в бюджет, а после этого сдайте корректировочную декларацию.