Командировка

[Ильмас]

В ж/д билете указан ндс, его можно предъявить бюджету?

[Fox120]

Сообщение от Ильмас

В ж/д билете указан ндс, его можно предъявить бюджету?

согласно Вашей системе н/о.
На ОСНО - можно.
На УСН - нет

НДС по расходам на командировки принимается к вычету при соблюдении двух условий (п. 7 ст. 171 НК РФ):
- командировочные расходы оплачены организацией или работником;
- по ним есть счет-фактура.
Принять к вычету НДС не по счету-фактуре, а по иным документам, в которых НДС выделен отдельной строкой, можно только по расходам на проезд и проживание командированного работника. К таким документам относятся:
- проездной билет, маршрут/квитанция (контрольный купон) электронного билета, квитанция на оплату пользования легковым такси - по расходам на проезд (Письма Минфина от 30.01.2015 N 03-07-11/3522, от 30.07.2014 N 03-07-11/37594);- бланк строгой отчетности - по расходам на проживание (Письмо Минфина от 03.04.2013 N 03-07-11/10861).
В книге покупок регистрируется любой из этих документов (п. 18 Правил ведения книги покупок).

[Ильмас]

Всем привет. Снова подобная ситуация
Работник ездил в Москву. Время отправления 30.08.15 20:30 прибытие 31.08.15 12:30 цена 4000 руб.
Обратно 31.08.15 22:00 прибытие 01.09.15 14:00 цена 4000 руб.
Итого 8000
Суточные 1000 руб*3=3000 руб
Ндфл 3000-2100=900 руб*13%=117 руб
Сотрудник выехал в воскресенье, как правильно оформить и обсчитать?