Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.07.2007
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
У нас в 1 квартале 2008г. не были учтены счет-фактуры с входящим НДС, когда же во 2 квартале, было обнаружено это упущение, то составили доп. лист к книге покупок за 1 квартал и соответственно подали корректирующую декларацию по НДС. Теперь же у нас камеральная проверка и налоговый инспектор утверждает, что эти, обнаруженные в другом налоговом периоде счет-фактуры следует включить в декларацию за 2 квартал и не желает принимать их к вычету в 1 квартале. Так неужели налоговый инспектор прав, я то всегда думал что ошибкий в налоговом учете исправляют в том периоде в котором они случились, а не обнаружились. Подскажите
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор форума
|
![]()
видите ли этот вопрос налоговая иногда трактует так, как им выгодно. Возможно у вас получается общий ндс к возмещению, а им очень этого не хочется. Кстати, на что они ссылаются, на какие пункты НК?
А вообще тут зависит еще от того, когда получены эти с/ф- если во 2 квартале и у вас есть на это подтверждение (конверт со штемпелем), то и включать в книгу покупок надо во 2 кв. Если же в 1 кв., то по логике надо включать в первом с подачей уточненок. Лично мое мнение - этот ндс к зачету, а не к уплате, поэтому можно включить и во втором квартале, чтобы не заморачиваться с уточненкой. Было бы интересно здесь услышать мнение других форумчан о том, были ли случаи претензий со стороны проверяющих при включении с/ф в книгу покупок в более поздние отчетные периоды. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.07.2007
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Да, если принять к зачету эту счет-фактуру в 1 квартале получается к возмещению и наоборот. Т.е. если они не захотят принять счет-фактуру к зачету в 1 квартале нам придется платить еще и штраф. Главный их аргумент - в журнале счетов-фактур, который мы им предоставили для камеральной проверки не было этой счет-фактуры.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор форума
|
![]()
Helgard, информации, предоставленной вами не совсем достаточно, чтобы сдедать однозначный вывод. Возможно у вас произошло расхождение между данными сданной декларации и книгой покупок. Так вы же сами написали, что составили доп. лист к книге покупок, его то вы представили для проверки?
не совсем понятно, за что штраф-то? Сумма налога к уплате была занижена? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.06.2008
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 303
Спасибо: 0
|
![]()
Случается так что неули счет фактуру или пришла она в следующем периоде я тогда принимаю тогда когда она пришла просто на ней ставлю дату получения. Ведь принять входной НДС это право налогоплатильщика , а не обязанность, некоторые, чтобы избежать проверок при перерасходе НДС входящего, специально переносят счет фактуры на следующий период.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.07.2007
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.07.2007
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор форума
|
![]()
Helgard, а когда эти с/ф были зарегистрированы в журнале регистрации?
В журнале регистрации с/ф регистрируются в хронологическом порядке их поступления от продавца. Если в журнале их нет, значит к моменту составления отчета по НДС у вас этих с/ф в наличии не было. А соответственно и не было права на вычет. Вот вам и доказательство! Значит налоговая права. Вывод: Подавая уточненку, надо было внести изменения в и журнал регистрации с/ф. Последний раз редактировалось Главан; 01.09.2008 в 14:36. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Счет-фактура | Азиза | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 13 | 17.03.2008 14:07 |
Счет-фактура | stasenjka | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 28.11.2007 15:22 |
Счет-фактура | lyalya | Общая система налогообложения (ОСНО) | 18 | 22.11.2007 15:50 |
Как оформляется пакет документов (счет, счет-фактура и накладные) для Эстонии? | малинка | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 23.08.2007 11:08 |
счет-фактура | protcent | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 09.08.2007 13:17 |