ПСН

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

Налоговая может назначить проверку?

Денежные средства, оставшиеся после уплаты налога, это личные средства предпринимателя, поэтому он может снимать сколько хочет и за это никому не отчитываться, и налоговой в том числе. Главное, чтобы все налоги были уплачены, и правильно учтены доходы и расходы в соответствии с законодательством. Налоговая может запросить для проверки КДиР, для того чтобы прокамералить декларацию, налоговая у банка запрашивает ваше движение по р/счету, если по выпискам банка у налоговой возникнут вопросы, то они запросят у вас КДиР. Когда деньги на карту ИПшнику переводите, то в назначении платежа указывайте : Доход предпринимателя.
У меня как то было, у ИПешника, на р/счете недостаточно было средств для оплаты товара, ему самому некогда было, он попросил родственника с другой фамилией закинуть деньги на р/счет, тогда еще было время, когда деньги наличку приносили, у оператора заполняли бланк, соответственно, оператор смотрела паспорт, и в бланке прописывала фио того, кто принес, да еще и доверенность вроде была нужна, что имеет право вносить деньги, брать выписки, заверенная ИП. В общем деньги на счет поступили хоть и было прописано, что это взнос предпринимателя, но деньги то поступили не от Петрова, а от Иванова. Когда налоговая стала камералить декларацию, наверное и у банка данные запрашивали, потом требование пришло, что есть расхождение, или объясняйте или сдавайте корректировку и доплачивайте. Позвонила налоговому инспектору, говорю, ну не знаю я его расхождение моих данных с вашими, подскажите. Она мне сказала что такого то числа был приход денег на р/счет, а вы в доходе не отразили, я говорю, так это же был взнос предпринимателя, а она : предприниматель Иванов, а деньги были внесены Петровым, объясняю ей, что так это он брата попросил отнести, так как ему было некогда до банка доехать, брат по доверенности внес. Сказала, напишите пояснение на требование, на первый раз простим, а на будущее имейте ввиду и не повторяйте таких ошибок.

[Lisa-Mari]

Подскажите, пожалуйста. ИП УСН + патенты в разных городах. В одном из городов арендован офис, в котором по сути просто лежат документы и сам ИП там с ними работает, деятельности по этому адресу нет. Но по нему на этот год был получен патент. Сейчас думаем сэкономить и не брать на этот адрес патент на следующий год. Ничего страшного, что у нас есть арендованный офис, который как бы не используется для осуществления деятельности (аренду за него платим с р/с)? УСН нулевое.
Просто мне лично кажется, навряд ли кто-то будет сверять количество арендованных помещений с количеством патентов. А в принципе патентов могло бы и не быть и был бы только УСН. Но хочется еще чьего-то мнения почитать еще.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...Ничего страшного, что у нас есть арендованный офис, который как бы не используется для осуществления деятельности (аренду за него платим с р/с)? УСН нулевое.

Будет УСН, нулевая.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Но по нему на этот год был получен патент.

Насколько я знаю, патент берется на определенный вид деятельности, у вас в этом офисе деятельности никакой нет, так на какой вид деятельности вы получили патент по этому адресу ? Арендованный офис для бумаг, это все равно, что ИП сидит дома в своей квартире и работает с документами, только в данном случае, ИП решил не загромождать квадратный метры своей квартиры, а решил арендовать помещение для работы с документами. О каком тогда патенте может идти речь ?
Деятельности по УСН нет, УСН нулевая, ну и патента на этот офис тоже не должно быть, там деятельности никакой нет.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Насколько я знаю, патент берется на определенный вид деятельности, у вас в этом офисе деятельности никакой нет, так на какой вид деятельности вы получили патент по этому адресу ? Арендованный офис для бумаг, это все равно, что ИП сидит дома в своей квартире и работает с документами, только в данном случае, ИП решил не загромождать квадратный метры своей квартиры, а решил арендовать помещение для работы с документами. О каком тогда патенте может идти речь ?
Деятельности по УСН нет, УСН нулевая, ну и патента на этот офис тоже не должно быть, там деятельности никакой нет.

Я не уточнила, раньше там была деятельность, в том году была, и в этом была, но в самом начале года, а патент получили на год. Сейчас просто офис - одна комната, в которой документы.

[Марина1610]

MarinaAnna, Еще вопрос все по той же теме:если ИП-шник,оплачивает бензин с карты,привязанной к счету,для авто,на котором ездит по работе,закупкам.Можно эти чеки(выписки по банку) занести в расход по УСН? В выписках только указана ИП заправки.

[ptihka]

Сообщение от Марина1610

...ИП-шник,оплачивает бензин с карты,привязанной к счету,для авто,на котором ездит по работе,закупкам.Можно эти чеки(выписки по банку) занести в расход по УСН? В выписках только указана ИП заправки.

Про путевые листы не забудьте пожалуйста.

[Марина1610]

ptihka, Он не выписывает себе путевых листов.Значит в расход не берем?

[ptihka]

Сообщение от Марина1610

ptihka, Он не выписывает себе путевых листов.Значит в расход не берем?

Это важно, если совмещаете спец.режимы, тогда обязательно ведение раздельного учета, в т.ч. и по расходам.

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

Значит в расход не берем?

Деятельность ПСН грузоперевозки ? вы заплатили патент, о каких расходах еще речь, или кроме ПСН есть еще и УСН и на УСН есть деятельность ?

[Марина1610]

MarinaAnna, Нет,деятельность не грузоперевозки,компьютерные услуги,и он ездит по близь лежащим населенным пунктам,устанавливать винду,замена и заправка катриджей и т.д на своем личном авто. И эта деятельность на УСН Д-Р.

[Irinka.feo]

Добрый день всем.
ИП без работников, совмещает УСН (Доходы минус Расходы)+Патент.
Плату за патент можно уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов за себя. Но тут нюанс, при совмещении разных систем расходы надо распределять пропорционально доходам. По идее тоже самое относится к страховым взносам.
Но вот вопрос, а можно ли просто на всю сумму страховых взносов уменьшить Патент (написав естественно уведомление в ФНС), а в расходы УСН их тогда не включать. Ну то есть не распределять их пропорционально доходам, а полностью уменьшить патент, ну или наоборот полностью включить в расходы УСН. По идее какая разница, то ли я налог усн уменьшу, то ли патент.

[Lem@n]

Сообщение от Irinka.feo

Добрый день всем.
ИП без работников, совмещает УСН (Доходы минус Расходы)+Патент.
Плату за патент можно уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов за себя. Но тут нюанс, при совмещении разных систем расходы надо распределять пропорционально доходам. По идее тоже самое относится к страховым взносам.
Но вот вопрос, а можно ли просто на всю сумму страховых взносов уменьшить Патент (написав естественно уведомление в ФНС), а в расходы УСН их тогда не включать. Ну то есть не распределять их пропорционально доходам, а полностью уменьшить патент, ну или наоборот полностью включить в расходы УСН. По идее какая разница, то ли я налог усн уменьшу, то ли патент.

Совет отсюда https://secrets.tinkoff.ru/voprosy-otvety/vznosy-sovmeshchenie-rezhimov/

Вы сами решаете, откуда вычитать взносы
Вы можете уменьшить за счет страховых взносов стоимость патента, или налог при УСН, или и то и другое — на ваше усмотрение. Главное — оплатить взносы до того, как будете платить налоги.

И то же самое с другого ресурса https://www.malyi-biznes.ru/sistemy/raspredelenie-strakhovyh-vznosov-pri-sovmeshchenii-usn-i-patenta/

Предприниматель без работников
Если ИП совмещает УСН и ПСН и не нанимает персонал, он решает самостоятельно, какой налог уменьшать за счет взносов. Главное правило – перед тем как платить налоги, надо перечислить страховые платежи.

[Irinka.feo]

[QUOTE=Lem@n;1321491]Совет отсюда https://secrets.tinkoff.ru/voprosy-otvety/vznosy-sovmeshchenie-rezhimov/

Да, я там как раз и прочитала. Поэтому мысли и возникли, может так все же можно? Но просто это ж не официальный источник. А так то везде пишут, что распределять надо
А на практике кто как делает?

[ptihka]

[QUOTE=Irinka.feo;1321493]

Сообщение от Lem@n

...везде пишут, что распределять надо
А на практике кто как делает?

Я распределяю, т.к. при проверке потом меньше вопросов, да и мне вспоминать долго... И ИП могут составить для себя и ИФНС учетную политику для целей налогообложения, в которой и изложить свою позицию, обосновывая статьями из НК РФ.

[ptihka]

Сообщение от Irinka.feo

...ИП без работников, совмещает УСН (Доходы минус Расходы)+Патент.
Плату за патент можно уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов за себя. Но тут нюанс, при совмещении разных систем расходы надо распределять пропорционально доходам. По идее тоже самое относится к страховым взносам.

Верно, надо распределять.

Сообщение от Irinka.feo

...можно ли на всю сумму страховых взносов уменьшить Патент (написав естественно уведомление в ФНС), а в расходы УСН их тогда не включать. Ну то есть не распределять их пропорционально доходам, а полностью уменьшить патент, ну или наоборот полностью включить в расходы УСН.

"Разница" прописана в НК РФ, где четко сказано про ведение раздельного учета при совмещении спец. режимов.

[Irinka.feo]

Хорошо, тогда такой вопрос.
Вот сейчас мне надо заплатить Патент до 31.12.2022. Страховые взносы, которые я в декабре оплачу как распределять? Долю дохода за декабрь я узнаю только после 31.12. Соответственно и распределить сейчас правильно не смогу. А чтобы патент уменьшить надо сначала подать уведомление в ФНС. То есть я сейчас должна как-то эти взносы распределить.

[Irinka.feo]

И еще такой момент.
Вот допустим я не уменьшаю патент на страховые взносы. В этом случае, раз надо распределять, получается что сумму страховых взносов я полностью в расходы УСН не могу включить, несмотря на то что патент на них не уменьшала?

[ptihka]

Сообщение от Irinka.feo

...надо заплатить Патент до 31.12.2022. Страховые взносы, которые я в декабре оплачу как распределять? Долю дохода за декабрь я узнаю только после 31.12. Соответственно и распределить сейчас правильно не смогу. А чтобы патент уменьшить надо сначала подать уведомление в ФНС. То есть я сейчас должна как-то эти взносы распределить.

Сегодня уже 15 декабря, я бы распределила на эту дату, приложив для себя и проверяющих пояснительную записку. Не думаю, что выручка совсем круто изменится в пропорции до 31.122022. ИМХО

[ptihka]

Сообщение от Марина1610

...компьютерные услуги,и он ездит по близ лежащим населенным пунктам, устанавливать винду, замена и заправка катриджей и т.д на своем личном авто. И эта деятельность на УСН Д-Р.

Тогда тем более нужно путевые листы оформлять, чтобы подтвердить расходы на ГСМ в рабочих поездках и разделить с личными поездками.