Налоговые и бухгалтерские изменения с 2015 года

[Fox120]

Сообщение от MarinaAnna

____________________________

Получается, что ИП с работодателями вообще не могут уменьшить налог УСН или ЕНВД за счет этих взносов 1%.... Почему такая несправедливость ?

Вот дорогие мои, ведь в какой то ветке я об этом писала, а мне сказали, что я не права..

[Копейка]

Обязательную минимальную сумму (20 727,53 руб.) следует перечислить до 31 декабря 2014 года. То есть действует тот же принцип, что и ранее: в течение года эту сумму перечислять можно любыми частями (и соответственно в размере фактически уплаченной суммы включать в расчет налогов). Главное, уложиться до 31 декабря 2014 года. Сумму из обязательной минимальной, перечисленную уже в 2015 году, учесть, скорее всего, будет нельзя из-за опоздания уплаты.

Сообщение от Мария Ростов

никаких новых разъяснений? так и считаем

Я считаю, что тут они ошибаются. Взносы, уплаченные в 2015 году, включаются в расходы 2015 года.
В табличке правильно было написано: "Фактически уплаченный фиксированный взнос (в пределах исчисленных сумм) по дате уплаты в полной сумме, без ограничений включается в расходы при расчете авансового платежа (налога) по УСН. Наличие сотрудников роли не играет."

Второй срок для взносов 2014 года – 1 апреля 2015 года. До этого срока следует перечислить взнос в размере 1% от суммы доходов сверх 300 000 руб. Рассматриваются доходы, полученные в течение 2014 года (т. е. в период с 1 января по 31 декабря 2014 года). Этот взнос (1%), уплаченный в период с 1 января до 1 апреля 2015 года, попадет в расчет налогов, ведь он перечислен без опоздания, в законодательно установленные сроки. Но учитывать его нужно будет при расчете налогов (УСН, ЕНВД) за 1 квартал 2015 года, то есть по дате фактической уплаты.

Сообщение от Мария Ростов

так и есть? сумму дохода брать из раздела 2.2 строка 213?

да

Можно ли учесть эту сумму, если ее перечислить в период 2014 года, то есть фактически раньше установленного срока? Ведь уже в течение календарного года доходы предпринимателя могут превысить установленный лимит в 300 000 руб., почему бы не рассчитать 1%? Минфин не видит запретов, чтобы исходя из фактически полученных доходов (т. е. если доходы уже превысили 300 000 руб.) предприниматель рассчитал 1% и уплатил его. По дате уплаты эту сумму можно учесть в расчете налогов (письма Минфина России от 21 февраля 2014 г. № 03-11-11/7511, от 17 февраля 2014 г. № 03-11-11/6367, от 12 февраля 2014 г. № 03-11-11/5796).

Сообщение от Мария Ростов

есть смысл так поступать?

Если хочешь уменьшить налог УСН за 2014 г, а не за 2015 г, то есть.

[Тат55]

Сообщение от Fox120

Вот дорогие мои, ведь в какой то ветке я об этом писала, а мне сказали, что я не права..

..Потому что здесь идет совмещение вопросов
На УСН ИП с работниками может уменьшить с учетом других нюансов
На ЕНВД с НР- НЕТ

И лично я никак не отделяю 1% от СВ ИП

[Fox120]

Сообщение от Тат55

..Потому что здесь идет совмещение вопросов
На УСН ИП с работниками может уменьшить с учетом других нюансов
На ЕНВД с НР- НЕТ

И лично я никак не отделяю 1% от СВ ИП

у меня как раз ИП УСН +ЕНВД (с работниками).

[Тат55]

Сообщение от Fox120

у меня как раз ИП УСН +ЕНВД (с работниками).

Я бы делила СВ ИП, в т.ч. и 1%,в пропорции
А затем в соответ.с НК- по УСН на уменьшение не более 50%,
а по ЕНВД- забыть про эту сумму в части уменьшения)))

[Копейка]

Сообщение от Тат55

А затем в соответ.с НК- по УСН на уменьшение не более 50%

Может у нее УСН 15%. ))

[Тат55]

Сообщение от Копейка

Может у нее УСН 15%. ))

Ну может... я же не гадалка.. Тогда ,значит, 50 % ни при чем.. Всё в полном размере в расходы.

[Fox120]

Сообщение от Копейка

Может у нее УСН 15%. ))

нее 6%. Работники на ЕНВД. Я УСН уменьшаю фикс. за самого ИП, ЕНВД за работников. Так понимаю на 1%, (я в своем запущенном случае ) не уменьшаю ни чего.

Или я уже совсем тупею и не понимаю ни чего?

[Тат55]

Сообщение от Fox120

нее 6%. Работники на ЕНВД. Я УСН уменьшаю фикс. за самого ИП, ЕНВД за работников. Так понимаю на 1%, (я в своем запущенном случае ) не уменьшаю ни чего.

Или я уже совсем тупею и не понимаю ни чего?

Наташ, не согласна с тобой.
В НК говорится про СВ
В 212-м, говорится из чего складываются СВ.Так там прямо говорится об 1 %, как о составной части СВ

[Fox120]

Сообщение от Тат55

Наташ, не согласна с тобой.
В НК говорится про СВ
В 212-м, говорится из чего складываются СВ.Так там прямо говорится об 1 %, как о составной части СВ

Т.е. если у меня на ЕНВД работники, то я уменьшаю сумму ЕНВД на взносы за них. С этим мне все ясно и вопросов нет.
Если у меня УСН 6%, то я уменьшаю сумму налога на взносы за самого ИП в фикс размере + сумму взносов в виде 1%.
Так?

[Копейка]

Сообщение от Fox120

нее 6%. Работники на ЕНВД. Я УСН уменьшаю фикс. за самого ИП, ЕНВД за работников. Так понимаю на 1%, (я в своем запущенном случае ) не уменьшаю ни чего.

При расчете ЕНВД фиксированные взносы учесть нельзя, а УСН можно снизить на страховые взносы ИП без ограничений (письмо Минфина России от 10 сентября 2013 г. № 03-11-11/37164).

[Копейка]

Сообщение от Fox120

Так понимаю на 1%, (я в своем запущенном случае ) не уменьшаю ни чего.

Fox120, прочитай письмо вот это.

[Fox120]

Сообщение от Копейка

Fox120, прочитай последний абзац письма вот этого.

Натуся.. спасибо тебе.. ткнула носом, где реально черным по белому (для таких тупырок как я) написано..

Сообщение от Fox120

Т.е. если у меня на ЕНВД работники, то я уменьшаю сумму ЕНВД на взносы за них. С этим мне все ясно и вопросов нет.
Если у меня УСН 6%, то я уменьшаю сумму налога на взносы за самого ИП в фикс размере + сумму взносов в виде 1%.
Так?

значит думаю правильно


Чем больше читаю, тем больше тупею..

[Тат55]

Сообщение от Fox120

Т.е. если у меня на ЕНВД работники, то я уменьшаю сумму ЕНВД на взносы за них. С этим мне все ясно и вопросов нет.
Если у меня УСН 6%, то я уменьшаю сумму налога на взносы за самого ИП в фикс размере + сумму взносов в виде 1%.
Так?

Не-а... я бы 1%, как составную часть СВ, делила бы тоже в пропорции. п.8 ст.346.18
ЕНВД- СВ за НР
УСН- СВ НР+ СВ ИП в пропорции, в т.ч. 1%, = не более 50% налога УСН

ИМХО

[Среда]

Я офигеваю...
ИП, применяющие УСН, ЕНВД или ПСН с 01 января 2015г. не освобождаются от уплаты налога на имущество физ.лиц в отношении объектов недвижимости, используемых в предпринимательской деятельности... (382-ФЗ)

[Louisa]

Йожык, что-то я эту новость пропустила....

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

не освобождаются от уплаты налога на имущество физ.лиц в отношении объектов недвижимости, используемых в предпринимательской деятельности... (382-ФЗ)

любых объектов или торговых площадей?

[Среда]

Вес`на, Ну речь наверно об объектах идет. Разве с торговых площадей когда-либо налог на имущество физ.лиц взимали?
п.3 ст.346.11, п.4 ст.346.26, пп.2 и п.10 ст.346.43 НК в ред. Закона №382-ФЗ
в ФЗ написано так:

абзац первый пункта 3 статьи 346.11 после слов "в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности" дополнить словами ", за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса";

смотрю ст.378.2 п.7

7. Уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации не позднее 1-го числа очередного налогового периода по налогу:
1) определяет на этот налоговый период перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость (далее в настоящей статье - перечень);

значит смотрим пп. 1 и 2 п. 1

1. Налоговая база определяется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей, как кадастровая стоимость имущества, утвержденная в установленном порядке, в отношении следующих видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:
1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
2) нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

Разве с торговых площадей когда-либо налог на имущество физ.лиц взимали?

нет, не взимали. Но эти поправки, ежли ниче не путаю, действуют только в Москве и Питере

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Но эти поправки, ежли ниче не путаю, действуют только в Москве и Питере

что-то путаешь
по крайней мере я такого не вижу в ФЗ
про Мск и СПб там тоже поправки есть, но другие.