УСН Дох-Расх

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Lisa-Mari, Только не забудьте, что у пени КБК отличается от КБК при котором вы уплачиваете сам налог. И в 1С операцией вручную сделайте начисление пени. И эти пени вроде как не учитываются при расчете налогооблагаемой базы в расходах.

Это я в курсе))))) Спасибо.

[Lisa-Mari]

Подскажите, пожалуйста. УСН Д-Р, самозанятый должен оказать нашей фирме услугу, но для этого надо купить ему билет на поезд и оплатить ему гостиницу для проживания. Я правильно понимаю, что если оплатить билет и гостиницу - то это нельзя брать в расход? если только выход - он сам покупает это все, а мы ему компенсируем как оплату за услуги самозанятого?

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

если только выход - он сам покупает это все, а мы ему компенсируем как оплату за услуги самозанятого?

Это верней будет! Компенсировать проезд и гостиницу можем только сотрудникам.
У самозанятого пусть все будет в общей сумме за предоставленные услуги. В этом случае, конечно, сумма для налогообложения у него увеличится!

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...только выход - он сам покупает это все, а мы ему компенсируем как оплату за услуги самозанятого?

[Lisa-Mari]

А сотрудникам можно покупать билеты на поезд/самолет, гостиницу оплачивать? Как это вообще в плане учета? Наверное, нужно командировку оформлять. Я просто с командировками вообще никогда не сталкивалась.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

А сотрудникам можно покупать билеты на поезд/самолет, гостиницу оплачивать? Как это вообще в плане учета? Наверное, нужно командировку оформлять. Я просто с командировками вообще никогда не сталкивалась.

Cотрудники возвращаются из командировки и заполняют авансовый отчет, а вы потом возмещаете ему расходы.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Cотрудники возвращаются из командировки и заполняют авансовый отчет, а вы потом возмещаете ему расходы.

Либо выдаете деньги в подотчет, а по возвращении он отчитывается. Перерасход возмещается работнику, не использованные средства возвращаются в кассу.

За каждый день выплачиваются суточные. Зарплата за будничные дни из расчета средней зарплаты, выходные - из оклада в двойном размере, либо предоставлением дополнительного выходного дня.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Либо выдаете деньги в подотчет, а по возвращении он отчитывается. Перерасход возмещается работнику, не использованные средства возвращаются в кассу.

За каждый день выплачиваются суточные. Зарплата за будничные дни из расчета средней зарплаты, выходные - из оклада в двойном размере, либо предоставлением дополнительного выходного дня.

А суточные это как раз то что вы написали? Из расчёта среднего?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

А суточные это как раз то что вы написали? Из расчёта среднего?

Суточные это суточные, раньше вроде как было суточные нормированные по России были 700 руб за сутки, эта сумма не облагается НДФЛ и взносами, но если суточные выдаются больше, то то что свыше 700 руб за сутки облагается НДФЛ и вроде как и взносами тоже.
Как сейчас оставили нормированные или нет, не знаю.
Ну и соответствено кроме суточных еще и начисляете зарплату по среднему вроде как.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Из расчёта среднего?

Это зарплата командировочному рассчитывается по среднему, он ведь несмотря на то что он в командировке зарплата же ему за эти дни должна выплачиваться, вот она и выплачивается по среднему, за выходные по окладу в двойном размере, а суточные это другое.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Это зарплата командировочному рассчитывается по среднему, он ведь несмотря на то что он в командировке зарплата же ему за эти дни должна выплачиваться, вот она и выплачивается по среднему, за выходные по окладу в двойном размере, а суточные это другое.

А, поняла. Почему бы не выплатить ему просто обычную зп за дни командировки, а не по среднему?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Почему бы не выплатить ему просто обычную зп за дни командировки, а не по среднему?

Потому что существует статья Ст. 167 ТК РФ в которой говорится о среднем заработке. А средний заработок берется для расчета за 12 месяцев. Исходя из этого средний заработок может быть и больше и меньше, если в течении 12 месяцев у работника зарплата может быть разной.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Потому что существует статья Ст. 167 ТК РФ в которой говорится о среднем заработке. А средний заработок берется для расчета за 12 месяцев. Исходя из этого средний заработок может быть и больше и меньше, если в течении 12 месяцев у работника зарплата может быть разной.

Всё понятно

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Cотрудники возвращаются из командировки и заполняют авансовый отчет, а вы потом возмещаете ему расходы.

А фирма с расчётного счета может оплатить гостиницу и билеты?

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Почему бы не выплатить ему просто обычную зп за дни командировки, а не по среднему?

Если проще, что бы понимать почему, то примерно так. Оклад выплачивается по табелю, где указаны определенные рабочие часы. Человек уехал, откуда вы знаете, в какие часы он выполняет там свои обязанности, сколько он там отработает в день, 4 часа или 10. Вот и устанавливают зарплату по средней.
Если он работает там и в выходные или праздничные дни, эти дни оплачиваются в двойном размере уже исходя из оклада, а не по средней. Либо предоставляются дополнительные выходные дни.
Если дорога туда или обратно выпадает в выходной день, это тоже считается как работа в выходной день в командировке.
Даже если, допустим, выезжает в 23.50 или приезжает в 00.10 эти дни тоже считаются днями командировок.
Причем, учитывать надо и время в дороге к самолету или поезду.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Как сейчас оставили нормированные или нет, не знаю.

Так и осталось, 700 руб по России. Предприятие своими локальными документами может и меньше установить. Ну а если больше, ты об этом уже написала.
Есть свои нюансы командировок в новые регионы РФ. Там вроде в двойном размере. Точнее уже не вникала, надо изучать, с командировками работала еще до СВО.

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

...Есть свои нюансы командировок в новые регионы РФ. Там вроде в двойном размере. Точнее уже не вникала, надо изучать, с командировками работала еще до СВО.

Суточные в ЛНР, ДНР и др. новые регионы установлены 8480р., но не для всех командировочных, а для тех, кто занимается жизнеобеспечением населения. Остальным по 700 рэ, т.к. они сейчас с 30.09.2022г. вошли в состав РФ.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Суточные в ЛНР, ДНР и др. новые регионы установлены 8480р., но не для всех командировочных, а для тех, кто занимается жизнеобеспечением населения. Остальным по 700 рэ, т.к. они сейчас с 30.09.2022г. вошли в состав РФ.

Когда первый раз прочитала эту формулировку, сразу возник вопрос, а какие командированные в эти регионы не будут заниматься жизнеобеспечением населения? Там, по-моему, сейчас все работы производятся с этой целью! Вот даже пример не могу привести, с какой еще целью могут туда командировать? Кроме артистов и журналистов никого не смогла представить!

[ptihka]

Lem@n, например, водители считается, что заняты жизнеобеспечением населения?

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Lem@n, например, водители считается, что заняты жизнеобеспечением населения?

Смотря, какие водители.Но вряд ли туда отправляют работать на такси. А если командированный работает на спецтранспорте разных коммунальных служб, строительных организаций, которые восстанавливают жилищную структуру, разве эти работы не являются выполняемые для жизнеопеспечения?
Возможно есть какие-то нормативные документы, устанавливающие такие должности и работы.