декларация по налогу на прибыль

[Наташка-ромашка]

Отнесли все расходы на 97, а в какой срок вы потом списываете с 97. Например у меня убыток , в расходах только товар реализованный, зарплата и есн. Чтобы не показывать убыток допустим зарплату и есн отнесу на 97, а в какие сроки я потом могу списать? В течении последующих 12 мес. или как? Ведь в программе 1 С нужно установить этот срок для списания равными долями.

[Youlia]

Сообщение от Наташка-ромашка

а в какие сроки я потом могу списать?

Как сами решите - так и будете списывать. Порядок списания 97 прописывают обычно в учетной политике, а само списание оформляется приказом руководителя.

[Weiden]

Добрый вечер!Помогите пожалуйста разобраться с ежемесячными авансовыми платежами по налогу на прибыль.В декларации по стр 180 лист 02=52752 руб.
стр.210=66348 руб.(33174 ав.плат+33174 доплата)
К уменьшению стр.280=1359 руб.
стр.281=12237 руб.
Сумма ежемесячных платежей 19578 руб.
Получается в фед.бюджет=1958
бюджет субъекта=17620
Но раз у нас сумма к уменьшению,то мы должны заплатить 19578? или 19578(сумма ежемесячных платежей)-13596(сум-
ма налога к уменьшению)= 5982/3=1994(ежемесячно)?Как правильно?#u29ee12b77cs# Помогите пожалуйста!!!#u2947eb7695s#

[glad]

Weiden, авансовые платежи платятся ежемесячно по 1/3 части.
Давайте посмотрим по вашим проводкам, что получается:
Д-т 99 К-т 68 сумма 66348р (начислены аванс.пл.)
Д-т 99 К-т 68 сумма -13596 (снята излишне начисленная сумма)
Д-т 99 К-т 68 сумма 6526рр (начислены авансовые платежи за 1-ый мес. октябрь=19578/3)
К уплате по срокам 28.10.09 моим данным ничего не возникает.
Д-т 99 К-т 69 6526р (начислено 20.11.09)
Д-т 99 К-т 69 6526р (начислено 20.12.09) к уплате в декабре 5982р.

Все расчёты при условии, что вы все платежи платили своевременно.

[glad]

Сообщение от Weiden

Сумма ежемесячных платежей 19578 руб.

эту сумму я приняла как сумму по строке 290 листа 02 "Расчёт налога на прибыль" - т.е. ежеквартальные платежи на 4 кв.

[Weiden]

Balyakina, спасибо большое!Вы единственная,кто реально мне помог.Всё четко и ясно разъяснили.Спасибо!Значит в декабре мы должны заплатить 599 руб. в фед. бюджет., и 5383 руб. в бюджет субъектов?
P.S. Да, у нас по стр. 290 сумма 19578

[glad]

Сообщение от Weiden

Значит в декабре мы должны заплатить 599 руб. в фед. бюджет., и 5383 руб. в бюджет субъектов?

По бюджетам посчитайте сами (по принципу выше), вы ведь начисляете налог в два бюджета, а значит по оборотке вы увидите суммы к оплате.
Ещё раз обращу внимание, что уплаты мы рассматриваем при условии, что всё что начислено было уплачено, что долгов на начало тоже не было. Т.е. сумма 66348р - уплачена и от этих данных следуем по расчёту (декларации) дальше.

[glad]

Вообще, я сумму налога на прибыль смотрю по оборотке и она у меня сходится с декларациями, т.е. все суммы начислений должны быть проведены так-же как суммы сторно и суммы начисленных авансовых платежей - тогда проблем (путаницы) с суммой уплаты не возникает.

[glad]

Сообщение от Weiden

Вы единственная,кто реально мне помог.Всё четко и ясно разъяснили.

Не за что!)))) Просто у всех сёня НДС и отчёты.... а так тут помошников много.... оч хороший форум)

[Александр Свяжин]

Первый раз заполняю декларацию по прибыли.. подскажите плиз что куда разносить..
оборотку прилагаю..

[Amie]

Не увидела у вас налогов по зарплате

Предположила, что сумма 1762 – это комиссия банка

Лист 02 декларации
стр. 010 «Доходы от реализации» 59443
стр. 030 «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации» 65798
стр. 040 «Внереализационные расходы» 1762
стр. 060 «Итого прибыль (убыток)» (8117)
стр. 100 «Налоговая база» 0
стр. 120 «Налоговая база для исчисления налога» 0
стр. 140 «Ставка налога на прибыль-всего» 20
стр. 150 «в фед.бюджет» 2
стр. 160 «в бюджет субъекта» 18

Приложение № 1 к листу 02
стр.010 «Выручка от реализации» 59443
стр. 012 «Выручка от реализации покупных товаров» 59443
стр. 040 «Итого доходов от реализации» 59443

Приложение № 2 к листу 02

Стр. 020 «Прямые расходы налогоплательщиков» 45260
Стр. 030 «в т.ч. стоимость реализованных покуп.товаров» 45260
Стр. 040 «Косвенные расходы» 20538
Стр. 041 «суммы налогов и сборов, начисленные в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации
о налогах и сборах, за исключением ЕСН, а также налогов,
перечисленных в статье 270 НК»

стр. 130 «Итого признанных расходов» 65798
стр. 200 «Внереализационные расходы» 1762

Посмотрите прямые расходы, были ли транспортные расходы
Для торговых организаций прямые расходы - ст-ть приобретения товаров, реализованных в данном отчетном периоде и суммы на доставку покупных товаров до склада налогоплательщика. Все остальные косвенные за искл.внереализ. расходов

в бу от суммы убытка начислен условный доход Д 68.4.2. К 99.2.2 1623.42 (8117,12*0,2)
от суммы убытка следует начислить отложенный налоговый актив Д 09 К 68.4.2 1623.42

в отчете о прибылях и убытках
по стр. 140 «Прибыль (убыток) до налогообложения» (8)
по стр. 141 «Отложенные налоговые активы» 2
стр. 190 «Чистая прибыль (убыток) (6)

Если по году будет убыток, в декларации за год заполняете Приложение № 4 к листу 02 строки 160,180

[Александр Свяжин]

Amie, спасибо огромное.. а то из того что написано в инете.. ничего не понял..

[Алёнка 66]

ООО начала деятельность с договоров аренды и обслуживание аренды. Но форс мажор и все встало. Затраты есть только вышеперечисленные + рко.На сумму затрат есть договор займа. Как правильно заполнить Ф1,2 и Н/прибыль. Если я правильно поняла,то в б/учете (балансе) затраты отражаются в том периоде когда они произведены, но ведь ООО не получало доход. Намерение было, но...