Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

Ирина83, Ирин, то есть то,что я сейчас начислю...я должна буду платить не сегодня 1\3 и так до декабря, налог на прибыль за 4 плачу янв-март?:(равными долями?
Ирин помогите еще с приложением 2 стр. 20....это у нас расходы на продажу? (т.е. цена закупочной продукции то есть книга покупок верно????просто у прошлого бухгалтера.....книга покупок и стр. 20 прилож.2 ну не совпадает.....или разница межну 20 и книгой покупок оставшийся не реализованный товар???
и еще косвенный расходы...это расходы на что??? так как если ты тупо купил и продал то что купил это ж прямые?:(

при чем тут книга покупок????!
Статья 320. Порядок определения расходов по торговым операциям

(в ред. Федерального закона от 06.06.2005 N 58-ФЗ)

Налогоплательщики, осуществляющие оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, формируют расходы на реализацию (далее в настоящей статье - издержки обращения) с учетом следующих особенностей.
В течение текущего месяца издержки обращения формируются в соответствии с настоящей главой. При этом в сумму издержек обращения включаются также расходы налогоплательщика - покупателя товаров на доставку этих товаров, складские расходы и иные расходы текущего месяца, связанные с приобретением, если они не учтены в стоимости приобретения товаров, и реализацией этих товаров. К издержкам обращения не относится стоимость приобретения товаров по цене, установленной условиями договора. При этом налогоплательщик имеет право сформировать стоимость приобретения товаров с учетом расходов, связанных с приобретением этих товаров. Указанная стоимость товаров учитывается при их реализации в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 268 настоящего Кодекса. Стоимость приобретения товаров, отгруженных, но не реализованных на конец месяца, не включается налогоплательщиком в состав расходов, связанных с производством и реализацией, до момента их реализации. Порядок формирования стоимости приобретения товаров определяется налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения и применяется в течение не менее двух налоговых периодов.
Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Сумма прямых расходов в части транспортных расходов, относящаяся к остаткам нереализованных товаров, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке:
1) определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток нереализованных товаров на начало месяца и осуществленных в текущем месяце;
2) определяется стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость приобретения остатка нереализованных товаров на конец месяца;
3) рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1 настоящей части) к стоимости товаров (пункт 2 настоящей части);
4) определяется сумма прямых расходов, относящаяся к остатку нереализованных товаров, как произведение среднего процента и стоимости остатка товаров на конец месяца.

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

Ирина83, у меня так, то что купила то и продала сразу, - то есть сумма книги покупок будет прямыми расходами.
Транспортных расходов которые можно отнести к косвенным нет, есть только фсс и пфр. И внереализ расходы - услуги банка.
то есть сумму к уплате я считаю так....Книга продаж-Книга покупок-косвенные и внереализ.расходы....? верно?
Вы простите что на Вас напала

при чем тут книга покупок и книга продаж?????!

себестоимость проданных товаров будет вашими прямыми расходами, налоги - косвенными, услуги банка - внереализационными.

[Аланда]

Veselenochka, только что хотела процитировать ту же самую статью,хорошо ,что увидела,а то был бы дубль

[Ирина83]

Сообщение от Аланда

поясните,пожалуйста,свою мысль по поводу возможности уплаты квартального налога на прибыль равными долями в течение следующего квартала.Мне кажется,такая возможность существует только для НДС.Или вы все-таки имели в виду уплату ежемесячных авансовых платежей?

Главой 25 НК РФ устанавливается три способа уплаты налога на прибыль:

— уплата ежемесячных авансовых платежей;

— уплата ежеквартальных авансовых платежей;

— уплата ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению.

При уплате ежемесячных авансовых платежей по итогам каждого отчетного (налогового) периода, налогоплательщики исчисляют сумму квартального авансового платежа исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания первого квартала, полугодия, девяти месяцев и одного года. Сумма квартальных авансовых платежей определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей. В течение отчетного периода (квартала) налогоплательщики уплачивают ежемесячные авансовые платежи. Уплата ежемесячных авансовых платежей производится равными долями в размере одной трети подлежащего уплате квартального авансового платежа за квартал, предшествующий кварталу, в котором производится уплата ежемесячных авансовых платежей. При этом размер ежемесячных авансовых платежей, причитающихся к уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равным размеру ежемесячного авансового платежа, причитающегося к уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода.


Вот ссылка на статью:http://www.dist-cons.ru/modules/taxation/6.html

Я имела ввиду ,что в случае уплаты ежеквартальных платежей равными долями в течение следующего квартала в декларации нужно заполнять лист "расчет ежеквартальных платежей", а не ежемесячных.

[Veselenochka]

Сообщение от Аланда

мне интересно вообще НК кто-нибудь читает перед тем как налоги считать?

[pilseta]

Сообщение от Veselenochka

в чем вопрос-то? у вас торговля? к прямым расходам что относится? стоимость товара?

Да я считаю стоимость товара прямые....???
Я читаю и читаю все комменты в сети но все делают по разному, мало того объясниния НК до меня не всегда доходят

[pilseta]

Сообщение от Veselenochka

при чем тут книга покупок и книга продаж?????!

себестоимость проданных товаров будет вашими прямыми расходами, налоги - косвенными, услуги банка - внереализационными.

Ну вообщем спасибо значит я все правильно все поняла не совсем тупая)))
я просто смотрела декларацию прошлого бух--ра....и там немеренная сумма косвенных расходов...вот думаю откуда они взялись не знаю..поэтому Вас и мучаю
Прочитала что лицензирование по собственному желанию прямые расходы, обязательное лицензирование СРО (уплачено все по счетам разрешения получены, но кроме счетов на оплату ничего нет) относить к косвенным или никуда не относить?

[Veselenochka]

pilseta, если у вас торговля и кроме стоимости товаров у вас нет никаких расходов "на доставку этих товаров, складские расходы и иные расходы текущего месяца, связанные с приобретением, если они не учтены в стоимости приобретения товаров, и реализацией этих товаров. ", то к прямым расходам относите только стоимость проданных товаров.

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

Ну вообщем спасибо значит я все правильно все поняла не совсем тупая)))
я просто смотрела декларацию прошлого бух--ра....и там немеренная сумма косвенных расходов...вот думаю откуда они взялись не знаю..поэтому Вас и мучаю
Прочитала что лицензирование по собственному желанию прямые расходы, обязательное лицензирование СРО (уплачено все по счетам разрешения получены, но кроме счетов на оплату ничего нет) относить к косвенным или никуда не относить?

у вас лицензирование? на что лицензия?
в любом случае если у вас нет документов на эти расходы то и расходов этих у вас пока нет

[Ирина83]

Сообщение от pilseta

Ирина83, у меня так, то что купила то и продала сразу, - то есть сумма книги покупок будет прямыми расходами.
Транспортных расходов которые можно отнести к косвенным нет, есть только фсс и пфр. И внереализ расходы - услуги банка.
то есть сумму к уплате я считаю так....Книга продаж-Книга покупок-косвенные и внереализ.расходы....? верно?
Вы простите что на Вас напала

По тому, что вы пишете, получается у вас прямые расходы и сумма в книге покупок (без учета НДС) равны.

[pilseta]

Девушки спасибо Вам большое)))))) в своей декларации я конечно разобралась в чужой конечно нереально))
Ам домучаю...простите...мне стыдно....
Вы говорите декларация на прибыль идет нарастающим итогом...это касается только авансов?

[Veselenochka]

pilseta, непонятен вопрос про авансы.
прибыль считается нарастающим итогом с начала года. т.е. сейчас мы сдаем декларацию за 9 месяцев

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

то в случае уплаты ежеквартальных платежей равными долями в течение следующего квартала

Повторю вопрос,в каких случаях возможна уплата ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО налога на прибыль равными долями в течение следующего квартала?

[pilseta]

Сообщение от Veselenochka

pilseta, непонятен вопрос про авансы.
прибыль считается нарастающим итогом с начала года. т.е. сейчас мы сдаем декларацию за 9 месяцев

\
просто прямые расходы я считаю за квартал или за или за 1+2+3??? и так же с расходами?
То есть к деларации которую сдал прошлый бух-ер я должна прибавить расходы и доходы 3 квартала и сдать декларацию?

[Veselenochka]

Сообщение от pilseta

\
просто прямые расходы я считаю за квартал или за или за 1+2+3??? и так же с расходами?
То есть к деларации которую сдал прошлый бух-ер я должна прибавить расходы и доходы 3 квартала и сдать декларацию?

нет, вы должны взять из своего учета цифры нарастающим итогом с начала года.
хотя конечно итог должен быть одинаковым в обоих вариантах

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

прямые расходы и сумма в книге покупок (без учета НДС) равн

А если товара закупили больше,чем продали,они тоже будут равны?

[Ирина83]

Сообщение от Аланда

Повторю вопрос,в каких случаях возможна уплата ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО налога на прибыль равными долями в течение следующего квартала?

А как Вы назовете налог, который считается по итогам квартала и уплачивается потом равными долями в течение следующего. Назовите его ежемесячными авансовыми платежами, суть от этого не изменится.

[Veselenochka]

Сообщение от Ирина83

А как Вы назовете налог, который считается по итогам квартала и уплачивается потом равными долями в течение следующего. Назовите его ежемесячными авансовыми платежами, суть от этого не изменится.

изменится суть. есть налог, который платится единовременно, а есть авансы которые платятся частями. налог частями не платится.

[Аланда]

Сообщение от Ирина83

суть от этого не изменится.

Суть ,может быть и не изменится,а вот для неопытного бухгалтера заявление о том,что квартальный платеж можно платить равными долями в течение квартала,а не не одим платежом,указанным в НК,может ввести в заблуждение.Кто-то имеет право платить налог ежеквартально,а кто-то не имеет на это права и обязан платить ежемесячные авансовые платежи,в этом и есть разница.

[pilseta]

Сообщение от Аланда

.Кто-то имеет право платить налог ежеквартально,а кто-то не имеет на это права и обязан платить ежемесячные авансовые платежи,в этом и есть разница.

А как узнать?? Или должны письмо в нлогову писать что фирма хочет делать Так?