Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#23 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.06.2010
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Уже попробовала, и 68.04.2 и 68.10, всё равно пишет некорректную проводку, но больше ничего относящегося к прибыли нет в списке счетов по 68
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#25 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.06.2010
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Программа в принципе задаёт вопрос сохранить эти проводки как корректные или нет. Сохранила их.
В итоге получилось так: Убыток прошлого года 149 467 30.09.10___ 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)/99.02.2 (Усл. доход по нал. на прибыль) сумма 149 467 * 20% = 29 893,40 30.09.10___ 09 (отложенный налоговый актив)/68.04.2 (Расчёт налога на прибыль) сумма 149 467 * 20% = 29 893,40 30.09.10___ 68.04.2 (Расчёт налога на прибыль)/09 (отложенный налоговый актив) сумма 29 893,40.... уменьшение налога на прибыль "Закрытие месяца". Надеюсь верно всё поняла и провела? ![]() ![]() В налоговом учёте не формируется никаких проводок. |
![]() |
![]() |
![]() |
#26 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
![]()
Что то не пойму? У Вас бух убыток и налоговый убыток одинаковый?
Условный доход определяем исходя из бух. убытка, а ОНА начисляем на нлоговый убыток. В целом записи корректные |
![]() |
![]() |
![]() |
#27 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.06.2010
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Я тут как раз и запуталась.
По БУ у меня висит 149 467 - это после реформации баланса и соответственно в деклараци по прибыли за 2009 год 149 467 Пп НУ висит 152 741,62 - но тут после реформации всё обнулено, дебет и кредит оборот 152 741,62. Может не так объясняю, лучше покажу таблицу Оборотно-сальдовая ведомость (налоговый учет) Период: 4 квартал 2009 г. Вид учета: налоговый учет. Счет Оборот за период Код Наименование Дебет Кредит 41 Товары 196 117,44 196 117,44 44 Расходы на продажу 190 366,40 190 366,40 90 Продажи 772 967,68 772 967,68 91 Прочие доходы и расходы 6 548,00 6548,00 99 Прибыли и убытки 152 741,62 152 741,62 ПВ Поступление и выбытие 389 757,84 389 757,84 1*708*498,98 1*708*498,98 Это что касается Налогового учёта. оставила только оборот, деятельность у орг. началась только с 4 квартала по БУ 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Обороты дебет Сальдо на конец периода дебет 149 467,62 149 467,62 84.02 Убыток, подлежащий покрытию 149 467,62 149 467,62 91.09 Сальдо прочих доходов и расходов 3 274,00 3 274,00 99 Прибыли и убытки 149 467,62 149 467,62 99.01 Прибыли и убытки (за исключением налога на прибыль) 149 467,62 149 467,62 99.01.1 Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД 149 467,62 149 467,62 Ну и 99 и 91 обнулены вот так |
![]() |
![]() |
![]() |
#28 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
![]()
Для расчета условного дохода берите сальдо по сч.90 и 91 за год (сформированый фин результат по текущей деятельности). В вашем случае я так понимаю это 149467,62.
Для расчета ОНА у Вас налоговый убыток в сумме 152741,62. (можно использовать данные декларации по прибыли за год). Соответственно Усл доход - 68/99 - 29893,52 ОНА на налоговый убыток - 09/68 - 30548,32 Погашение ОНА (перенос убытка на 2010 год) - 68/09 - 30548,32 (списываете только часть убытка в случае если по итогам, скажем 9 мес 2010 года налоговая база получилась меньше величины убытка прошлого года или равна 0, тогда убыток вообще не переносим). |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#31 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.06.2010
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Я вчера смотрела эту разницу, это 3 274 руб. по БУ - это сумма идёт в прочие расходы, она висит в ОСВ.
Это 91.2 там у меня комиссии банка за квартал. По БУ они получается не учитываются? Разъясните начинающему ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#33 |
quo
Регистрация: 26.10.2010
Возраст: 44
Сообщений: 734
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#35 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.06.2010
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Но в результате, как я поняла у меня получается разница между БУ и НУ как раз на эту сумму.
Путаюсь похоже ещё больше. Как мне сейчас быть, уменьшить прибыль нужно, но получается на какую сумму не понятно. БУ и НУ как мне кажется за 4 квартал у меня должны совпадать, у меня не было никаких расходов сверх лимита по НУ. Ни командировочных, ни административных. |
![]() |
![]() |
![]() |
#36 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 17.06.2010
Сообщений: 32
Спасибо: 0
|
![]()
Мне нужно уменьшать прибыль по данным исходя из налогового учёта? а это получается сумма 152 тыс. и соответственно в декларации в прил. 4 к листу 02 в строке 150 указывать сумму 152 тыс.?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#40 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.09.2009
Сообщений: 190
Спасибо: 0
|
![]()
91.2 закрывается на 99 счет.Посмотрите главную книгу по 99 счету.И в налоговую д.по налогу на прибыль вы ее ставитеи никакой разницы сдесь не между БУ и НУ.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|