ребята!! спасите бедную студентку!!

[Nadia]

Сообщение от Елена001

Спасибо, ребята, за помощь!!!

А какая помощь? Помощь получилась некорректная.
Вы должны у преподавателя спросить на какую дату считать, ведь уже 2007 год и НК несколько раз поменяли и ставки поменялись. Он что не мог цифры поменять на 2007 г.? Или он Вас учит по НК 2004? Я бы ему высказала претензию, пусть поищет старый НК, который действовал в 2004г.
Я валяюсь!!!!!!

[Александриос]

Не стоит удивляться!
Даже через пару лет после введения нового плана счетов выходили учебные пособия, в которых давались корреспонденции со старыми счетами!
Преподаватель просто дал задачу из учебника двухлетней давности. У него с квалификацией не все в порядке. Или же халатное отношени к учебе.
Интересно, что это за вуз такой?

[Александриос]

К тому же помогли ведь чем-то. В задаче будет достаточно пересчитать ЕСН по ставке 26% и все. Алгоритм понятен.
В любом случае такая студентка сможет постоять за себя и посрамит преподавателя, если еще добавит, что смогла все рассчитать по старым нормам

[ФАлена]

Сообщение от Александриос

Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000
В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627
Имеем Выручку без НДС............................................... ..42373

2. Затраты на производство продукции
- сырье и материалы ……………………………………………………7000
- топливо …………………………………………………………………3500
- услуги сторонних организаций ……………………………………….2900
- амортизация основных фондов ……………………………………….4900
Имеем далее............................................. ........................24073

3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800
4. ЕСН …………………………………………………………………………. 3488.8
Без ФОТа и ЕСН............................................... ...................10784,2

5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840
Они принимаются в размере 4% от ФОТ, т.е..................392

6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600
7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные
и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000


Имеем............................................. ..................................3792,2
Налог на прибыль (24%)............................................. ..........910,13

Прибыль после налогообложения................................... ........2882,07
Минус сверхнорматив за представительские расходы...............448
Чистая прибыль........................................... ........................2434,07

так я не поняла, почему вы вычитаете п.6 и п.7?

[Nadia]

Я предлагаю посчитать задачу по итогам 1 квартала 2007 года. Это будет правильнее и логичнее.

[ФАлена]

Сообщение от Nadia

Я предлагаю посчитать задачу по итогам 1 квартала 2007 года. Это будет правильнее и логичнее.

давайте!!! только все с начала!!!

[Nadia]

ДОХОДЫ:
Выручка от реализации продукции 42373
Доходы от сдачи имущества в аренду 5600
Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные
и уплаченные должником предприятию 1000
ИТОГО ДОХОДОВ 48973

РАСХОДЫ
Затраты на производство продукции
- сырье и материалы ………………………………………………7000
- топливо …………………………………………………………………3500
- услуги сторонних организаций ………………………….2900
- амортизация основных фондов ………………………….4900
Фонд заработной платы работающих ……………….9800
ЕСН 26% 2548
Документально подтвержденные представительские расходы ………….342
ИТОГО РАСХОДОВ 30990

ПРИБЫЛЬ 17983
СТАВКА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ 24%
в федеральный бюджет 6,5%
В бюджет субъекта РФ 17,5%

Сумма исчисленного налога на прибыль 4315,92
в том числе:
в федеральный бюджет 1168,9
в бюджет субъекта РФ 3147,02

[Александриос]

Прошу прощения за вычитание. Просто в excel-евской таблице знаки постаивлись не так.
Конечно же п.6+п.7 нужно прибавить

[Александриос]

Так позвольте же дорешать задчку до конца!
Прибыль у нас 17983.
Налон на прибыль 4315,92
Прибыль после налогообложения 13667,08
Чистая прибыль - это прибыль после налогообложения за минусом сверхнормативной величины представительских расходов (840-392=498)

Окончательно имеем 13169,08

[Nadia]

Мы ведь считаем налоговый учет, а не бухгалтерский!!!!

[Александриос]

Но и прибыль мы тоже получаем не бухгалтерскую.

[Nadia]

Сделаю уточнение, что мы считали прибыль в целях налогового учета

[Александриос]

Тогда можно ссылку на документ...

[Nadia]

Глава 25 НК

[Александриос]

Все в принципе верно. Только я немного увлекся. Да. Расчет налога на прибыль произведен. И на этом стоило остановиться. Но ведь нужно же рассчитать все до конца.
Т.е. получить прибыль после налогообложения (лишнее, но нужное в учебном процессе для лучшего понимания вещей).
А там у нас висит остаток представительских расходов по сверхлимиту (448 р). И их по идее тоже нужно как-то прописать. Вот оттого-то и указаны они под конец, чтобы стало ясно, куда пошли. Конечно, если преподаватель предлагает решить задчки по устаревшему материалу, тогда можно все оставить как есть.
Только думаю нужно постараться максимально полно объяснить вместо него суть расчетов (показать, куда идет остаток сверхлимита)