Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 04.06.2007
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Обращаюсь к ВАМ за помощью, так как сессия горит!! помогите решить задачу! буду очень благодарна, если кто-нибудь откликнется!! я в этом ничего не понимаю, т.к. сама менеджер(будущий).
вот условия: Промышленное предприятие имело следующие показатели по данным за 1 квартал 2005 года: Руб. 1. Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000 В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627 2. Затраты на производство продукции - сырье и материалы ……………………………………………………7000 - топливо …………………………………………………………………3500 - услуги сторонних организаций ……………………………………….2900 - амортизация основных фондов ……………………………………….4900 3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800 4. ЕСН …………………………………………………………………………. ? 5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840 6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600 7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000 Определить сумму налога на прибыль за 1 квартал 2004 года. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
2. внераелизационные доходы - п. 6+п. 7=6600 3. расходы от обычной деят-ти - п.2+п. 3+п. 4 (Сумма есн=зп*28%=2744)=30844 4. внереал. расходы - 840 5. итого прибыль= 42373+6600-30844-840=17289 р. 6. налог на прибыль - 17289*22%=3804 р., где 865 р. пойдут в ФБ, 2939 р. пойдут в местный. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
А куда деть п5?
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
Представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4 процента от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.
42373+6600-30844-392=17737 рублей 17737х24% (сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 6,5 процента, зачисляется в федеральный бюджет; сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 17,5 процента, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации) = 4256,88 рублей. Из них: 1152,91 - федеральный бюджет, 3103,97 - бюджет субъекта РФ А ЕСН по какой ставке считать?
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
28% |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
ЕСН был 35,6!
Налог на прибыль был 24!!!!!!! Последний раз редактировалось Александриос; 05.06.2007 в 15:48. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Да!!!!!!!Смотрел только что кодекс на 01.01.04
И никогда не менялся А с 2005 ЕСН снизился до 26! |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Потом ведь задача может быть старая! А решение нужно новое!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
налог на прибыль ФБ - 3695 ОБЛ. - 12564 МЕСТ. - 1478 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
налог на прибыль делился так: 17% в бюджет субъекта,
5% - федеральный 2% муниципальный |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Так и посчитать можно!
база на ¦ бюджет ¦социального¦ медицинского ¦ ¦ ¦каждого ¦ ¦страхования¦ страхования ¦ ¦ ¦отдельного¦ ¦Российской +-----------+-----------+ ¦ ¦работника ¦ ¦ Федерации ¦Федеральный¦территори- ¦ ¦ ¦нарастаю- ¦ ¦ ¦фонд обяза-¦альные фон-¦ ¦ ¦щим итогом¦ ¦ ¦тельного ¦ды обяза- ¦ ¦ ¦с начала ¦ ¦ ¦медицинско-¦тельного ¦ ¦ ¦года ¦ ¦ ¦го страхо- ¦медицинско-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вания ¦го страхо- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вания ¦ ¦ +----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ +----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+ ¦До 100 000¦28,0 ¦4,0 ¦0,2 ¦3,4 ¦35,6 ¦ ¦рублей ¦процента ¦процента ¦процента ¦процента ¦процента ¦ +----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+ |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.01.2007
Адрес: Питер
Возраст: 40
Сообщений: 307
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Пояснения!
До 100 000 предел перед регрессией, 28% Федеральный бюджет 4% ФСС 0,2 Федералка по медицине, 3,4 Территориалка по медицине |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000
В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627 Имеем Выручку без НДС............................................... ..42373 2. Затраты на производство продукции - сырье и материалы ……………………………………………………7000 - топливо …………………………………………………………………3500 - услуги сторонних организаций ……………………………………….2900 - амортизация основных фондов ……………………………………….4900 Имеем далее............................................. ........................24073 3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800 4. ЕСН …………………………………………………………………………. 3488.8 Без ФОТа и ЕСН............................................... ...................10784,2 5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840Они принимаются в размере 4% от ФОТ, т.е..................392 6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600 7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000 Имеем............................................. ..................................3792,2Налог на прибыль (24%)............................................. ..........910,13 Прибыль после налогообложения................................... ........2882,07 Минус сверхнорматив за представительские расходы...............448 Чистая прибыль........................................... ........................2434,07 |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 51
Спасибо: 0
|
![]()
Выручка от реализации продукции ……………………………………..50000
В т.ч. НДС ………………………………………………………………….7627 Имеем Выручку без НДС............................................... ..42373 2. Затраты на производство продукции - сырье и материалы ……………………………………………………7000 - топливо …………………………………………………………………3500 - услуги сторонних организаций ……………………………………….2900 - амортизация основных фондов ……………………………………….4900 Имеем далее............................................. ........................24073 3. Фонд заработной платы работающих …………………………………….9800 4. ЕСН …………………………………………………………………………. 3488.8 Без ФОТа и ЕСН............................................... ...................10784,2 5. Документально подтвержденные представительские расходы ………….840 Они принимаются в размере 4% от ФОТ, т.е..................392 6. Доходы от сдачи имущества в аренду …………………………………….5600 7. Штрафы за нарушение хозяйственных договоров, признанные и уплаченные должником предприятию ………………………………….1000 Имеем............................................. ..................................3792,2 Налог на прибыль (24%)............................................. ..........910,13 Прибыль после налогообложения................................... ........2882,07 Минус сверхнорматив за представительские расходы...............448 Чистая прибыль........................................... ........................2434,07 |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС. Спасите! | НатальяВикт | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 21.01.2007 00:44 |