МПЗ - как все-таки учесть расход???

[Липа78]

У меня ведь ипроизводство этих самых фоток и торговля розничная,и услуги полигрофии(только с производством упаковки у сторонней организации).Не могу никак свести в одно целое,картинки нет.Помогите разобраться.Пожалуйста.

[sous]

Фотоуслуги,

на 20 счете сделать аналитику (фотоуслуги) и (полиграфия)
Д20 (фото) Кт10,Кт 70, Кт 69 зарплата и ЕСН по печатнику Кт 02
Дт 43 Кт 20
Дт 90,2 Кт 43

[sous]

Дт 20(полиграфия) Кт 10 картон, Кт 60(76) услуги по изготовлению коробок(их я бы отнесла к прямым расходам)
если есть конкретный работник, который занимается только этим видом, его зарплату тоже сюда, если нет, то и не надо
далее Дт 43 Кт 20 (полиграфия)
Дт 90,2 Кт 43

[sous]

25 счет - это общецеховые расходы, я не вижу необходимости его использовать, на 26 - ремонт оборудования, аренда помещения под фото и полиграфию(если есть), зарплата АУП и налоги, может выделяется электроэнергия, котроче то , что относится к этим двум видам, но не зависит от выпуска по количеству- условно-постоянные расходы

в учетной политике прописать ежемесячное закрытие счета 26 на счет 90,8 (управленческие расходы)


по торговле Дт 910,2 Кт 41 списание покупной стоимости
Дт 90,7 Кт 44 закрыты издержки обращения

[sous]

по торговле Дт 910,2 Кт 41 списание покупной стоимости

Дт 90,2, ошиблась

[Липа78]

Спасибо,очень Вам благодарна.я правда исключила 43 счет.
Я сделала так:
1.Поступл.т-ра (допустим фотоальбомы)-41.2(розница)/60.1-НДС19.3/60.1
2.продажа в розницу (фотоальбомы)- 90.2.1/41.2
ВР -50.1/90.1.1
3.приход материала(допустим картридж,фотобумага-это для фотоуслуг,картон-для полиграфии)-10.1(осн.)/60.01-НДС19.3/60.1

4.склад. перемещ. с осн.скл. на склад в типогр.-10.1(типогр.)/10.1(осн.)
5.передан картона (в типографию на сторону)-20/10.1(осн.)
6.услуги стор.орг.(за изготовл. карт.упаковки)- 20/60.1
7.усл. по полиграфии(закр. док. для заказч.)-ВР-62.1/90.1.1-90.3/68.2

8.картриджы и фотобумага (для изгот. фоток)-20/10.1(осн.)
ВР от продажи фоток -50.1/90.1.1
9. начисл.зп (дпустим ген.дир.) -26/70 и все налоги
-90.8/26в конце месяца
Я все это делала в программе и у меня все закрылось.Вот только у меня некоторые сомнения по полиграф.услугам.Но мне не хотелось бы использовать 43 счет.У меня всетаки услуги.

[sous]

не хотелось бы использовать 43 счет

, да может быть для услуг по печати это и правильно, хотя на подумать, ведь например изготовление стола- это выпуск готового изделия,

а для изготовления коробок, вы тоже не хотите 43 счет?

[sous]

У меня всетаки услуги.

услугу нельзя потрогать, а фотографии можно

[Липа78]

Сообщение от sous

, да может быть для услуг по печати это и правильно, хотя на подумать, ведь например изготовление стола- это выпуск готового изделия,

а для изготовления коробок, вы тоже не хотите 43 счет?

Спасибо Вам за проявления интереса,Ваши предложения.Меня Елена зовут.Это для меня первое самостоятельное дело,вот и хочется по советоваться со знатоками.
Коробки это вообще отдельная песня Дело в том что лично мы сами вообще эти коробочки не производим,мы оказываем услуги,такого рода,впринципе мы выступаем как агенты(если конечно агентский договор имеет место быть),но некоторые хотят договор купли-продажи и тогда получается немножко другой вариант учета.

[Липа78]

но всетаки материалы,их учет и списания.....сомневаюсь,что я выбрала верный способ.Все то закрывается,но вот сам учет.Придется мне наверное использовать 43.Как бы я не отправляла (картон в типографию),как давальческое сырье или в переработку,забирать обратно то я всеравно буду ГП.Просто у меня такой вариант,что как только типография произвела эту упаковку,ее сразу же получает заказчик,так что эта самая упаковка,даже иногда ко мне и не заглядывает,а на прямую, по договоренности, уезжает к заказчику.

[sous]

впринципе мы выступаем как агенты

если вы отправляете коробки на изготовление другой организации это вовсе не значит агентство,

просто вы пользуетесь услугами сторонней организации,
и пусть она уезжает (упаковка)

агентство выглядело бы немного по-другому- вам поручили купить материалы(или передали их) найти типографию и заказать там коробки, тогда вы получили бы вознаграждение и вам возместили бы все расходы, а у вас идет все таки реализация коробок

[Липа78]

Я писала:Коробки это вообще отдельная песня Дело в том что лично мы сами вообще эти коробочки не производим,мы оказываем услуги,такого рода,впринципе мы выступаем как агенты(если конечно агентский договор имеет место быть),но некоторые хотят договор купли-продажи и тогда получается немножко другой вариант учета.У нас есть агентские договора и договора купли-продажи,при агентском дог. на ВР относится аг.вознагр. и все,т.к. все остальное за счет принципала,а при купли-продажи-на ВР идет вся сумма и потом собираются затраты в виде первички (купили картон,оплатили услуги типографии и тд).

[sous]

похоже здесь уже есть определенность

а я уже видимо путаюсь

[Липа78]

это я уже запуталась,что слов нет.У меня разница лишь в учете из-за различных договорв,а услуги сторонних организаций в любом случае,тк я сама не произвожу эту упаковку.У меня в голове уже каша из проводок, конкретики никакой Отдаю материал в переработку на сторону,а получаю то ГП,вот и 43 счет,возникает и давальческое сырье возникает с забалансом.УУУУУУУУУ

[sous]

так все таки получается учет?

[Липа78]

неа,ничего не получается,как мне хотелось бы.Я думала все проще будет.Тут обратилась с знакомой,она мне говорит,ты про вмененку почитай,с н.г. там какието изменения будут.да еще у меня тормоз включился как распределить 26 счет на все 3 вида деятельности,у меня же ВР разная,нужно в учетной прописать,а я незнаю как

[sous]

а если 26 закрывается на счет 90,8 - где там распределение ? затем и учитываем расходы на 26, что они носят косвенный характер, и списываем на 90,8 как управленческие расходы

26 распределяли бы при закрытии на 20-ый

[Липа78]

но ведь зп ген д.,гл.б.,аренда всего помещения нужно на все виды деятельности распределить.Как?

[Липа78]

только таким образом?

[Lala]

Сообщение от Липа78

Я писала:Коробки это вообще отдельная песня Дело в том что лично мы сами вообще эти коробочки не производим,мы оказываем услуги,такого рода,впринципе мы выступаем как агенты(если конечно агентский договор имеет место быть),но некоторые хотят договор купли-продажи и тогда получается немножко другой вариант учета.У нас есть агентские договора и договора купли-продажи,при агентском дог. на ВР относится аг.вознагр. и все,т.к. все остальное за счет принципала,а при купли-продажи-на ВР идет вся сумма и потом собираются затраты в виде первички (купили картон,оплатили услуги типографии и тд).

Коробки это услуга чистой воды. Тут даже нечего гадать. вы приняли заказ нашли Исполнителя и получили свои посреднические.