С чего начать подготовку к сдаче ндс

[Баскова]

Аланда,спасибо. Не сердитесь на меня,пожалуйста.Я имела в виду вот что: Открываю ОС по счету 62,2 и как по ней понять на что нужно выставить с/ф на аванс.

[Баскова]

Прошу прощения за столько вопросов,а анализ нужно делать после закрытия,книг продаж,покупок или до?

[Аланда]

Сообщение от Баскова

Не сердитесь на меня,

Я не сержусь,просто мне показалось,что вы не очень внимательно читаете ответы

Сообщение от Баскова

на что нужно выставить с/ф на аванс.

Счета-фактуры в идеале должны быть выставлены на все суммы,которые в графах Обороты находятся в кредите,потому что в графе дебета показаны суммы реализованных авансов.В графе сальдо по кредиту показываются суммы оставшихся нереализованных авансов.Но нужно иметь в виду,что оборотка по счету 62,2 будет правильной,если вы правильно определите при вводе оплаты,на какой счет отнести оплату,на 62,1 или 62,2.Поскольку у вас именно с этим проблемы,вам все равно сначала нужно определить самой,какие суммы являются авансом,а какие оплатой реализации.

[Аланда]

Сообщение от Баскова

анализ нужно делать

Какой анализ вы имеете в виду?
Извините,я не знаю всей вашей предистории,поэтому интересуюсь,вы только сейчас начали работать по Общей системе налогообложения,а до сих пор вели УСН?

[Баскова]

анализ состояния налогового учета и технологический анализ. Раньше я была просто бухгалтером и отчетом по ндс не занималась.Сейчас главный бухгалтер уволилась и я осталась одна.

[Баскова]

Счета-фактуры в идеале должны быть выставлены на все суммы,которые в графах Обороты находятся в кредите

Такая ситуация:сначала поступила оплата и она разнесена на 62,2, а потом выставлен акт в 1 квартале.Сумма тоже проходит по кт 62,2, но сальдо же нет кт. Значит выставлять не на все,что по кт,а смотреть,если сальдо на конец по кт.

ну а в моей ситуации,когда везде основной договор, даже,если я для себя буду знать, что это не предоплата, а оплата за оказанные услуги - я все равно буду разносить на 62,2(для того,чтобы не было "красноты") и выставлять с/ф на аванс.

[Аланда]

Сообщение от Баскова

главный бухгалтер уволилась и я осталась одна.

Понятно,сочувствую

Сообщение от Баскова

анализ состояния налогового учета и технологический анализ.

Анализ состояния и бухгалтерского учета ,и налогового,конечно ,имеет смысл делать после Закрытия месяца и Регламентных операций,иначе будут выплывать ошибки , в бухгалтерском учете,а также разницы между бухучетом и налоговым учетом,которых на самом деле и нет.

[Баскова]

Аланда,спасибо огромное.ответьте,пожалуйста,еще на предыдущее сообщение.

[Аланда]

Сообщение от Баскова

сначала поступила оплата и она разнесена на 62,2,

Если отнесли на счет 62,2 ,значит,формируете счет-фактуру на аванс,потому что обязаны начислить НДС с полученной предоплаты от покупателя на дату поступления денег .Счет-фактуру включаете в книгу продаж.

Сообщение от Баскова

потом выставлен акт в 1 квартале

Формируете счет-фактуру на реализацию в обязательном порядке и тоже включаете в книгу продаж,но одновременно счет-фактура на аванс включается в книгу покупок для восстановления суммы НДС с аванса.В результате,если эти операции прошли в одном квартале,к уплате остается одна сумма НДС с реализации ,то есть удвоения суммы к уплате не будет.
Книги продаж и покупок формируются в Журналах-Регламентные документы-Формирование записей книги покупок и книги продаж.

Сообщение от Баскова

выставлять не на все,что по кт,а смотреть,если сальдо на конец по кт.

Нет,к сожалению,это неправильно,хотя знаю,что многие так и делают,формируя счф только на оставшиеся авансы,но в этом случае вы нарушаете НК.

[Баскова]

Спасибо.Не знала об этом.А где в НК это можно прочитать?На 62,2 обязательно ведь разносить,если оплата прошла раньше,чем выставлен акт?Иначе будет "краснота".

[Аланда]

Сообщение от Баскова

где в НК это можно прочитать?

О чем,о выставлении счетов-фактур на авансы?

Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю

1. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик (налоговый агент, указанный в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса) дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога.

(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

В случае получения налогоплательщиком сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, реализуемых на территории Российской Федерации, налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму налога, исчисленную в порядке, установленном пунктом 4 статьи 164 настоящего Кодекса.

[Аланда]

Вот еще одна статья о том ,когда опредляется налоговая база,то есть ,когда начисляется НДС

Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Вот ссылка на главу в НК про НДС
http://mvf.klerk.ru/nk/g21.htm

[Аланда]

Сообщение от Баскова

обязательно ведь разносить,если оплата прошла раньше,

Конечно,так правильно.Есть ,правда,один момент,правило 5 дней ,разрешенных на выставление счета-фактуры
ст168

3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Но в том случае,если решите не выставлять счет-фактуру на аванс ,потому что реализация ,например,будет в течение 5 дней со дня поступления денег,тогда не нужно относить оплату на счет 62,2,иначе,при проверке вами правильности начисления НДС с авансов,будет несоответствие,сумма НДС с авансов получится меньше,чем должна быть с суммы полученных авансов.На вашем месте,если вы только разбираетесь с НДС,я бы для начала выставляла счета-фактуры на все полученные авансы,а когда будет уже хорошо разбираться в схеме расчета,тогда уже и пользоваться этой возможностью .Кстати,это правило нельзя применять при переходе с квартала на квартал,даже,то есть на все оставшиеся авансы НДС должен быть начислен обязательно,даже,если реализация будет первого числа следущего месяца и укладываетесь в 5 дней.в противном случае вы занисите свою налоговую базу,если не начислите НДС с оставшегося аванса.

[Баскова]

Восстановленный ндс в 76АВ в кт попадает после закрытия месяца?

[Баскова]

Если нет проверочного сервиса в своем ПО, то на сайте ИФНС проверить данные контрагентов - можно и списком выгружать

Чтобы проверить списком,нужно составлять этот список вручную?C 7.7 нельзя выгрузить?

[Entry]

Баскова, нужен список ИНН. Вы конечно можете его выгрузить из программы из Справочника Контрагенты. Просто в экселе обработать под тот формат, что нужен для проверки. На сайте ИФНС подробно написаны требования.

[Баскова]

Зашла в 1с в список контрагентов.Сформировать - выгружает с наименованием,р/с...и в таблице.Как это все настраивать под нужный формат?Наверное проще забивать вручную ИНН,КПП,с/ф.Или я опять не то что-то делаю?Как налоговая сейчас может проверить даты с/ф, пока отчетность не сдана?В 7.7, как в 8 нет такой функции через интернет сверять?

[Баскова]

Формирую книгу покупок в 1 с 7.7 - ставлю дату 31.03.15-в нее попадают только мартовские с/ф.Для пробы поставила 31.01. - январь попал. Почему так?

[Аланда]

Сообщение от Баскова

Формирую книгу покупок

Если вы имеете в виду Формирование Записей Книг покупок и продаж в Регламентных документах,а не в Отчетах,то они формируются ежемесячно в последний день месяца,поэтому на 31 марта сформировались записи за март,на 31 января-записи за январь.А вот в отчетах можно задать любой период,тогда в книгу попадут все записи книг ,уже сформированные за этот период.

[Аланда]

Сообщение от Баскова

зашла в 1с в список контрагентов.Сформировать - выгружает с наименованием,р/

Поясните,пожалуйста,что вы хотите сделать с этим списком.( я,похоже,потнряла нить разговора)