Выплата дивидендов

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

А если было бы все по-человечески, то его надо было перечислить в тот же день - 28 февраля?
И вообще этот НДФЛ должен еще в какой-то отчетности у меня фигурировать? Например, в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ обычная?

Участник ООО вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом (п. 1 ст. 94 ГК РФ, п. 1 ст. 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Общество должно выплатить выходящему участнику действительную часть доли в течение трех месяцев с момента получения заявления о выходе или в другой срок, предусмотренный уставом, но не более одного года (абз. 2 п. 6.1 ст. 23, абз. 1 п. 8 ст. 23 Закона № 14-ФЗ).
Выход участника из ООО будет так: Дт 81   Кт 75 — отражена действительная стоимость доли выходящего участника; Дт 75   Кт 68 — удержан НДФЛ с дохода участника-физлица; Дт 75   Кт 51 — выплачена действительная стоимость доли.
Удержать НДФЛ нужно с ближайшей денежной выплаты: зарплаты, аренды, дивидендов, а так же премий, материальной помощи и т.п.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Участник ООО вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом (п. 1 ст. 94 ГК РФ, п. 1 ст. 26 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Общество должно выплатить выходящему участнику действительную часть доли в течение трех месяцев с момента получения заявления о выходе или в другой срок, предусмотренный уставом, но не более одного года (абз. 2 п. 6.1 ст. 23, абз. 1 п. 8 ст. 23 Закона № 14-ФЗ).
Выход участника из ООО будет так: Дт 81   Кт 75 — отражена действительная стоимость доли выходящего участника; Дт 75   Кт 68 — удержан НДФЛ с дохода участника-физлица; Дт 75   Кт 51 — выплачена действительная стоимость доли.
Удержать НДФЛ нужно с ближайшей денежной выплаты: зарплаты, аренды, дивидендов, а так же премий, материальной помощи и т.п.

Понятно. Но раз НДФЛ не был перечислен - надо подать 2НДФЛ о невозможности удержания? А в 6-НДФЛ и просто в 2НДФЛ надо отражать эту сумму и подоходный с нее?

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

А если было бы все по-человечески, то его надо было перечислить в тот же день - 28 февраля?

То НДФЛ нужно было бы удержать из доли, выплаченной участнику/учредителю и на следующий день перечислить в бюджет.

Сообщение от Lisa-Mari

...этот НДФЛ должен еще в какой-то отчетности у меня фигурировать? Например, в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ обычная?

Этот НДФЛ должен быть отражен в 2-НДФЛ в той компании, из которой учредитель/участник вышел.

Сообщение от Lisa-Mari

...раз НДФЛ не был перечислен - надо подать 2НДФЛ о невозможности удержания? А в 6-НДФЛ и просто в 2-НДФЛ надо отражать эту сумму и подоходный с нее?

Это должна сделать компания, из которой был выход участника/учредителя. В 2015 году не сдавали 6-НДФЛ, поэтому они должны были отчитаться по форме 2-НДФЛ в 2016 году. Вы не можете отразить за другое ООО эти суммы и сдать 2-НДФЛ.

[BMK]

Сообщение от ptihka

Участник ООО вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу

я так поняла что там не выход, а продажа другому участнику, раз в егрюл 100% стало на второго

[ptihka]

Сообщение от BMK

я так поняла что там не выход, а продажа другому участнику, раз в егрюл 100% стало на второго

Даже если продажа, то тем более нужно было удержать НДФЛ и уплатить его в бюджет, доля будет являться доходом для вышедшего участника/учредителя.

[Lisa-Mari]

А как лучше поступить? Перечислить с опозданием НДФЛ сейчас или сдать 2-НДФЛ о невозможности удержать налог?

[BMK]

Да, про ндфл все понятно.
Я про проводки и действительную долю. Если просто продажа, то весь этот огород городить не нужно. Просто поменять аналитику по 80 сч.

[BMK]

Сообщение от Lisa-Mari

А как лучше поступить? Перечислить с опозданием НДФЛ сейчас или сдать 2-НДФЛ о невозможности удержать налог?

Перечислить сейчас нельзя, потому что ндфл нельзя перечислять из собственных средств предприятия. Раз не удержали - то теперь только извещение о невозможности удержать.
И приготовьте ответ на возможное требование о предоставлении пояснений.

[Lisa-Mari]

Сообщение от BMK

Перечислить сейчас нельзя, потому что ндфл нельзя перечислять из собственных средств предприятия. Раз не удержали - то теперь только извещение о невозможности удержать.
И приготовьте ответ на возможное требование о предоставлении пояснений.

А этот расходник на выплату - он попал в налоговую когда документы подавались? А то может попросить этого человека подписать этот же расходник, но на меньшую сумму за минусом НДФЛ? Или совсем уж огород-огород выходит?

[ptihka]

Сообщение от BMK

...Я про проводки и действительную долю. Если просто продажа, то весь этот огород городить не нужно. Просто поменять аналитику по 80 сч.

При распределении доли между участниками проводки такие: Дт 80   Кт 80 — номинальная стоимость доли распределена между оставшимися участниками; Дт 84   Кт 81 — действительная стоимость распределенной доли списана за счет прибыли.

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

А этот расходник на выплату - он попал в налоговую, когда документы подавались? А то может попросить этого человека подписать этот же расходник, но на меньшую сумму за минусом НДФЛ? Или совсем уж огород-огород выходит?

Такой "огород" городить не надо.

[BMK]

И обязательно посмотрите, когда вам дадут документы, как доля перешла ко второму. Он за нее платил?
Потому что если он ее получил каким-то образом безвозмездно, то тогда это действительно выход из общества с последующим распределением доли оставшимся участникам.
И вот тут будут все пляски с действительной долей.
И тогда у второго тоже будет ндфл от получения доли безвозмездно

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

Такой "огород" городить не надо.

Ясно. Спасибо.
Как получу больше информации от фирмы - задам еще вопросы. А то не до конца все ясно.

[Lisa-Mari]

Позвонила девушка из фирмы и говорит, что все должно быть у вас (но я что-то не нашла, буду искать еще и теребить дирика) и она сказала, что был выход из учредителей, а долю он оставил фирме. Поэтому ему и выплатили 4900 без удержания НДФЛ, мол он там сам должен подавать декларацию 3-НДФЛ.
Короче, завтра буду искать бумаги. Но если все так как она сказала - все равно надо было удерживать НДФЛ? Запуталась уже напрочь((((

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

Позвонила девушка из фирмы и говорит, что все должно быть у вас (но я что-то не нашла, буду искать еще и теребить дирика)

А не проще попросить представить копии, чтобы ускорить процесс?

Сообщение от Lisa-Mari

...она сказала, что был выход из учредителей, а долю он оставил фирме. Поэтому ему и выплатили 4900 без удержания НДФЛ, мол он там сам должен подавать декларацию 3-НДФЛ.

Даже если участник оставил долю ООО, то ООО будет являться агентом, о чем я отвечала выше. Поэтому ООО должно было представить участнику/учредителю 2-НДФЛ, по которой отчиталась в ИФНС.

Сообщение от Lisa-Mari

...если все так как она сказала - все равно надо было удерживать НДФЛ?

Конечно НДФЛ ООО должно было удержать или сдать справку 2-НДФЛ о невозможности удержания до 1 марта 2016г.

[Lisa-Mari]

Сообщение от ptihka

А не проще попросить представить копии, чтобы ускорить процесс?


Конечно НДФЛ ООО должно было удержать или сдать справку 2-НДФЛ о невозможности удержания до 1 марта 2016г.

Наверное, вы год перепутали. Выход состоялся 28 февраля 2017 года. Значит до 1 марта 2018 года надо сдать 2-НДФЛ о невозможности удержания? И обычный 2-НДФЛ тоже?
Ну а копии попрошу завтра, если завтра бумаги не найду и не выясню у дирика их судьбу.

[ptihka]

Дата выхода участника из ООО – это момент перехода его доли к обществу. Доля переходит к обществу с даты получения им заявления участника о выходе из ООО. Общество должно выплатить выходящему участнику действительную часть доли в течение трех месяцев с момента получения заявления о выходе или в другой срок, предусмотренный уставом, но не более одного года. Действительная стоимость доли выходящего участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества. Действительная стоимость доли участника общества – это часть стоимости чистых активов ООО, пропорциональная размеру его доли.

Общество, являясь налоговым агентом, должно исчислить, удержать и уплатить налог с полной суммы, выплаченной участнику действительной стоимости доли (письмо Минфина России от 10 ноября 2016 г. № 03-04-05/65811).

[ptihka]

Выход участника из ООО Дт 81   Кт 75 субсчет «Расчеты с участниками, подавшими заявление о выходе из общества» — отражена действительная стоимость доли выходящего участника; Дт 75   Кт 68 — удержан НДФЛ с дохода участника-физ.лица; Дт 75   Кт 51 — выплачена действительная стоимость доли. Получение ООО доли от участника Дт 80 субсчет «Участник»   Кт 80 субсчет «Общество» — отражена номинальная стоимость доли, перешедшей к ООО. При распределении доли между участниками проводки Дт 80 субсчет «Общество»   Кт 80 субсчет «Участник» — номинальная стоимость доли распределена между оставшимися участниками; Дт 84   Кт 81 — действительная стоимость распределенной доли списана за счет прибыли.

[Lisa-Mari]

Вот что нашла сегодня, плюс лист ЕГРЮЛ в котором эти изменения отражены.
И вот пошли вопросы. Проводки надо отразить так?
Дт81 Кт75 4900
Дт75 Кт51 4900
Дт80 "А" Кт80 "ООО" 4900
Дт80 "ООО" Кт80 "Б" 4900
Дт84 Кт81 4900

А проводки по НДФЛ? Его же не уплатили и не удержали? Хотя расходника с подписью вышедшего учредителя нет... Прислали только на почту в вордовском файле, соответственно без подписей...

[ptihka]

Сообщение от Lisa-Mari

...по НДФЛ? Его же не уплатили и не удержали? Хотя расходника с подписью вышедшего учредителя нет... Прислали только на почту в вордовском файле, соответственно без подписей...

Пусть копию 2-НДФЛ выдадут