Как ведется бухучет?

[Silent]

Сообщение от Youlia

в данном случае вы его даете, а не берете, если хотите взнос на займ менять))) только квитанции с назначением платежа вы уже не поменяете никак)) и в чем прикол делать займ - так и не понятно... ну да.. призрачная возможность его вернуть - наверное плюс, а кроме этого никаких приколов, в отчетности сразу убытки пойдут и будете ходить объясняться со всеми подряд по поводу этих убытков...

Так вот как раз-таки говорили, что убытки не идут :-)

[Youlia]

Сообщение от Silent

Так вот как раз-таки говорили, что убытки не идут :-)

ну как же не идут?)) если есть расходы и нет доходов, то это убытки... а доходы вы переделали на задолженность - вот вам и минус в капитале в балансе...

[Silent]

Немного разобрался в своей ситуации.

Все было примерно так:
Д50 К98 10000 Получена финансовая помощь
Д51 К50 10000 Переведены средства из кассы на р/с
Д98 К91 3000 Безвозмездно полученные средства признаны текущим доходом
Д60 К51 3000 Уплачена арендная плата за декабрь и январь
Д26 К60 1500 Начислена арендная плата за декабрь

Д98 К91 400 Безвозмездно полученные средства признаны текущим доходом
Д99 К69 400 Начислен штраф
Д69 К51 400 Уплачен штраф

В итоге, к концу года у меня образовался «непогашенный» текущий доход:
1500 (который пошел на оплату аренды за январь. А т.к. январь не наступил, то арендодатель мне должен).
400 (штрафы не отражены как убыток в ОПУ).

Для штрафов, как понимаю, нужно выделить аналитический счет на 99 и оттуда перенести их в строку «Прочее» ОПУ. А что делать с арендой?
Отчетность-то я всю нулевую сдавал.

[Youlia]

Silent, бухучет ведется по начислению, а не по оплате. Т.е. доход признается в тот момент и в таком объеме, в котором начислен расход. Т.е. когда вы начисляете аренду за декабрь 26 60 1500, в этот же момент делаете списание с 98-го: 98 91 на 1500.

Штрафы выделяются в аналитике к 99-му. Аренду относите на убыток, если выручки не было, то можно сразу в Дт 99 списать. 26-й счет не должен иметь остатка на конец периода. Если выручка была, то сначала на 90.8 - управленческие расходы, а сформированное сальдо по 90-му уже в 99 списывать.

[Silent]

Сообщение от Youlia

Silent, бухучет ведется по начислению, а не по оплате.

Так у меня же упрощенка :-)

Но проводка-то

Д60 К51 3000 Уплачена арендная плата за декабрь и январь

так и останется, т.к. фактически заплачено за 2 месяца.
Получается, что долг будет на 60 счету висеть?

Сообщение от Youlia

26-й счет не должен иметь остатка на конец периода.

Ну да, он на 90 и потом на 99 списывается в конце месяца

Сообщение от Youlia

Штрафы выделяются в аналитике к 99-му.

Вот! Но нигде не видел какие аналитические счета выделяются. Какие самые распространенные к 99? 1С автоматически их заводит?

[Youlia]

Сообщение от Silent

Так у меня же упрощенка :-)

Уже в который раз напоминаю вам о том, что "упрощенка" - это налоговый учет! Он ведется от бухгалтерского отдельно!!! Просто надо это запомнить, что два учета ведутся ПАРАЛЛЕЛЬНО!

[Silent]

Сообщение от Youlia

Уже в который раз напоминаю вам о том, что "упрощенка" - это налоговый учет! Он ведется от бухгалтерского отдельно!!! Просто надо это запомнить, что два учета ведутся ПАРАЛЛЕЛЬНО!

... да у меня бывают такие вещи которые НИКАК НЕ ЗАПОМИНАЮТСЯ :-)))
А так все ясно стало. Значит это висит как долг поставщика. Спасибо!

[Silent]

Переделал проводки, все сошлось. Для штрафов (которые формируют строку «Прочее» в ОПУ) сделал субсчет 99.4

99.1 Прибыли и убытки от хозяйственной деятельности
99.2 Условный расход (доход) по налогу на прибыль
99.3 Постоянные налоговые обязательства (активы)
99.4 Штрафы и пени
99.9 Прочие прибыли и убытки

Не очень понимаю в чем разница между синтетическими и аналитическими счетами. Все равно все в одной куче.

[Youlia]

Аналитические дают подробности синтетическим

[Копейка]

Сообщение от Silent

Не очень понимаю в чем разница между синтетическими и аналитическими счетами.

http://www.glavbyh.ru/showpost.php?p=141743&postcount=122

[Silent]

Тогда мой 99.4 Штрафы и пени никакой не аналитический, а самый настоящий субсчет синтетического, причем он должен быть (или подобный счет) в любой организации.

[Larky]

А субсчет синтетического - не аналитика?

[Silent]

Сообщение от Larky

А субсчет синтетического - не аналитика?

В общем, не знаю, что имел в виду тот, кто придумывал типы счетов, но все это как-то неуклюже. Счета-субсчета — понимаю. Аналитические для справочной информации. Для чего синтетические? зачем их так назвали? по ним ничего анализировать нельзя разве?

[Silent]

Разбираюсь со штрафами. Создал дополнительный субсчет для них 99.4.
Получилось так:

Д99.4 К69.1 — Начислен штраф
Д69.1 К51 — Уплачен штраф

Д99.9 К99.4 — Закрытие месяца

Это нормально, что в конце месяца теперь приходится и 99 счет закрывать?

[Youlia]

99 не закрывается в течение года, на нем остатки висят до конца года, а там проводится реформация

[Silent]

Ок. Пусть тогда так там и висит :-)

[Надёна]

Помогите, пожалуйста, сделать проводки (ООО ОСНО):
1) уставный капитал на р/с Д75.1 К80, правильно?
2) госпошлина за регистрацию организации - ?
3) письмо заказное (сообщение о р/с в налоговую) - ?
4) штраф из пфр за пропущенные сроки сдачи отчетов, но он был оплачен не с р/с а рук-ль внес через сбербанк наличными от своего имени) - ?
5) заверение документов у нотариуса Д91.2, так?

[Youlia]

1. да
2. это расходы учредителя, в учете ООО не отражаются
3. чек вы хотите провести? тогда 26 71 с последующем возмещением 71 50,51
4. если это административка - то тогда это личные траты директора, к учету ООО не имеют отношения
5. 91.2 или 26 76/нотариус

[Надёна]

[QUOTE=Youlia;675144]4. если это административка - то тогда это личные траты директора, к учету ООО не имеют отношения

да, административный, но по ооо, там срочно было, банк в др городе поэтому оплатили через кассу другого банка

[Надёна]

Сообщение от Youlia

4. если это административка - то тогда это личные траты директора, к учету ООО не имеют отношения

А Д99 К68 нельзя?