закрытие незавершенки.Кто подскажет

[*Наталия*]

Сообщение от ledi_V

[b]

Вообще организация сама определяет, что у неё относится к прямым расходам. Выбор должен быть экономически обоснован. Думаю у вас зар/плата работникам, которые выполняют работу по изготовлению надо обязательно включить в прямые расходы.

Т.к. учетная политика была написана другим бухгалтером и в прямых расходах были все прямые расходы, упомянутые в п.1 ст.318 НК (кроме амортизации), поэтому я незавершенку не показывала.

Если я сейчас оставлю все те же прямые расходы, что и раньше (т.е. материалы, з/п и налоги осн.рабочих) и сделаю оценку незавершенки по прямым статьям затрат (т.е.совмещу бух и налоговый учет), то как мне рассчитать какая часть з/п и налогов с нее будет приходиться на незавершенку, если з/п у нас повременная, т.е. от объемов производства не зависит???!!!
В налоговой декларации по прибыли я должна буду по строке "прямые расходы" поставить Кт43?
В документ "незавершенное производство" я забью всю свою незавершенку. Потом при закрытии месяца 1С сама распределит остаток прямых расходов согласно перечня правил отнесения расходов к прямым?
Или может я что-то не так понимаю. Просто для меня ОЧЕНЬ важно разобраться с этим вопросом.

[ledi_V]

то как мне рассчитать какая часть з/п и налогов с нее будет приходиться на незавершенку

Выбрать базу распределения, например нормо/часы.

В налоговой декларации по прибыли я должна буду по строке "прямые расходы" поставить Кт43?

Да. То что реализовано.

Сообщение от *Наталия*

В документ "незавершенное производство" я забью всю свою незавершенку. Потом при закрытии месяца 1С сама распределит остаток прямых расходов согласно перечня правил отнесения расходов к прямым?

Вот здесь не знаю. У вас 1С 7? У меня незавершенка формируется автоматически, для этого я использую субсчет, открытый к 20 счету.

[ledi_V]

Как реализовать формирование НЗП в 1С это надо думать, с учетом специфики производства. Возможны разные варианты.

[*Наталия*]

ledi_V, огромное спасибо за помощь и поддержку. Буду пробывать реализовать на практике различные варианты. Хотя, при небольшом, но материалоемком производстве, мне кажется, лучше сделать в бух. и налоговом учете прямыми расходами только сырье и материалы, а з/п с налогами на 25 начислять, только как на это налоговая посмотрит.

[Nasty-K]

ledi_V, я все расходы: материалы, з/п и т.д. отношу на 20сч. У меня сейчас выездная налоговая проверка и встанет, обязательно встанет, вопрос о том, почему у меня материалы списаны в НЗП в сентябре (уменьшена налогооблагаемая база при расчете налога на прибыль), а полная сдача объекта происходит в начале октября. Дело в том, что мы - строительная организация. НЗП появилось только из-за того, что деньги бюджетные и принять объект они у нас могли только в 4кв, а готов он был уже в сентябре. Все счета, сч.-фактуры заказчику у меня выставлены и оплачены в октябре.
Права ли я, что приняла расходы на материалы к уменьшению налогооблагаемой базы.

[Nasty-K]

ledi_V, Подскажите еще пожалуйста, мы еще ведем собственное строительство на земельном участке, принадлежащем учредителю, под склады. Разрешения на строительство, проекта и т.д. у нас нет. Есть только решение учредителей, о том что необходимос строительство складов, что они будут строиться по мере возможности ( в материалдьном смысле) срок их строительства не оговорен, стоимость тоже. Но материалы на строительство регулярно берутся. Что мне делать? Восстанавливать суммы НДС с материалов, взятых на собственные нужды? На основании чего? Чего вообще в этом случае делается?

[ledi_V]

*Наталия*, пожалуста. если нужны практические советы, пишите в личку.

[ledi_V]

Сообщение от Nasty-K

материалы списаны в НЗП в сентябре (уменьшена налогооблагаемая база при расчете налога на прибыль)

НЗП не уменьшает налогооблагаемую базу.

[ledi_V]

Сообщение от *Наталия*

а з/п с налогами на 25 начислять, только как на это налоговая посмотрит

если продукция (услуга) выполняется непосредственно какими-то работниками, то однозначно 20 счет. я бы не рискнула. возражений с налоговиками не избежать.