Нужна консультация опытного бухгалтера по зарплате

[barmaley]

kveta85, почитайте Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" в редакции от 28.09.2010.
Тот же самый Федеральный закон в более поздних редакциях определяет правила расчета с 2011 года.

[Ksushka]

Здравствуйте! У нас на предприятии такая ситуация: директор дал указание перечислить денежные средства человеку, который попал в больницу из-за несчастного случая, произошедшего на нашем предприятии. В результате было принято решение вычесть зарплату у каждого сотрудника, заработанную за один день в месяце. Все сотрудники согласны. Как это всё оформляется? Зарплата закрывается полностью, а сумма, заработанная за 1 день просто удержанием проводить? Облагается ли эта сумма налогами? С таким случаем сталкиваемся первый раз. Поэтому в этом деле полный профан. Помогите, пожалуйста!

[Youlia]

Имхо, проводить эту выплату из ЗП сотрудников надо после удержания всех налогов, т.к. это личное дело каждого - куда тратить заработанные деньги, но на налогообложение не влияет, поскольку это зарплата. Т.е. вы проводите начисление ЗП, удержание НДФЛ, начисление страх.взносов, а дальше на основании их личного заявления перечисляете опред. сумму в больницу. Помимо всего прочего, этому сотруднику полагается пособие за счет ФСС, раз произошел несч. случай на предприятии.

[Veselenochka]

Сообщение от Ksushka

Здравствуйте! У нас на предприятии такая ситуация: директор дал указание перечислить денежные средства человеку, который попал в больницу из-за несчастного случая, произошедшего на нашем предприятии. В результате было принято решение вычесть зарплату у каждого сотрудника, заработанную за один день в месяце. Все сотрудники согласны. Как это всё оформляется? Зарплата закрывается полностью, а сумма, заработанная за 1 день просто удержанием проводить? Облагается ли эта сумма налогами? С таким случаем сталкиваемся первый раз. Поэтому в этом деле полный профан. Помогите, пожалуйста!

а получить зарплату и скинуться наличкой никак? обязательно все усложнить надо?

[Ksushka]

Так директор распорядился, хочет, чтобы именно так всё оформилось.

[Вес`на]

Сообщение от Ksushka

хочет, чтобы именно так всё оформилось

тогда делайте так, как сказала Youlia, удержанием из зарплаты всё равно оформлять нельзя

[Ksushka]

Девочки, спасибо всем огромное за помощь!!! Очень помогли!!!!

[S.V.]

Подскажите, пожалуйста, какие документы являются первичными по учету страховых взносов? И где ведется аналитический и синтетический учет по счету 69? Заранее благодарю!

[slada]

Опытные бухгалтера, подскажите, плиз, что почитать для быстрого изучения раздела бухучета по зарплате! Я кадровик, а теперь начисление зарплаты приходится осваивать. Был уже такой опыт, но давно. А изменения-то в этой сфере регулярные... Программа 1С 8.2 ЗУП, книжку по ней прочитала, полезная. Работать планирую долго, хочу делать сразу все правильно. С чего начать? Какие вы сайты используете для работы?

[Зануда отмороженный]

начнем с того.... прога настроена? ктонить уже в ней работал? Эска славицА тем, что у них "все по закону".... и если пользовацА уже готовыми начислениями, то накосячить сложно....
по восьмерке не подскажу. работаю в семерке.

[Люля83]

Очень,очень нужна консультация новая организация усн дох-расх. начали работать в 1с 8.2,я разнесла выписку, кассу,подотчетные деньги вывела главную книгу,чего то я не понимаю,все ли правильно.
У нас 2 сотрудника,у одного сотр-ка 2 ляльки(вычет)его доход 3250,кто в этом понимает...очень жду помощи...
А да еще мне кажется большой налог считается...почему,что я не так сделала?
Главная книга
Февраль 2012 г. - Март 2012 г.


Главная книга. Счет 10 "Материалы"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 71 С кредита счета 75 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г. 10000 10000 10000
Март 2012 г. 10000 200 200 10200
Итого 200 10000 10200 10200

Главная книга. Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 69 С кредита счета 70 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 4875 9750 14625 14625
Итого 4875 9750 14625 14625

Главная книга. Счет 50 "Касса"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 67 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 2200 2200 2200
Итого 2200 2200 2200

Главная книга. Счет 51 "Расчетные счета"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 50 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 2000 2000 1356,13 643,87
Итого 2000 2000 1356,13 643,87

Главная книга. Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 2200 2200
Итого 2200 2200

Главная книга. Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. -364 364
Итого -364 364

Главная книга. Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 4875 4875
Итого 4875 4875

Главная книга. Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 68 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. -364 -364 9750 10114
Итого -364 -364 9750 10114

Главная книга. Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 50 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 200 200 200
Итого 200 200 200

Главная книга. Счет 75 "Расчеты с учредителями"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 80 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г. 10000 10000 10000
Март 2012 г.
Итого 10000 10000 10000

Главная книга. Счет 80 "Уставный капитал"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г. 10000 10000
Март 2012 г. 10000 10000
Итого 10000 10000

Главная книга. Счет 91 "Прочие доходы и расходы"
Период Начальное сальдо дебет Начальное сальдо кредит С кредита счета 51 Оборот по дебету Оборот по кредиту Конечное сальдо дебет Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 1356,13 1356,13 1356,13
Итого 1356,13 1356,13 1356,13

[MarinaAnna]

Люля83, А книгу доходов и расходов не пробовали заполнить ?

В доходы должно попадать только то, что пришло вам в кассу или на расчетный счет, от покупателей, займы и кредиты в доходы не должны попадать, а в расходы, только то, что оплачено поставщикам с р/счета или из кассы, кредиты здесь тоже не участвуют, УК не участвует,
По вашим данным по кассе я не вижу дохода, так как там займ, раз в корреспонденции с 67 счетом, по р/счету

Сообщение от Люля83

Конечное сальдо кредит
Февраль 2012 г.
Март 2012 г. 2000 2000 1356,13 643,87
Итого 2000 2000 1356,13 643,87

А здесь что-то не поняла, у вас что кредитовое сальдо по р/с ?
Вы оборотку скопируйте в ехсеl и сюда в расширенном режиме прикрепите

[Люля83]

Да,все верно доходов у нас пока нет,только займы и расходы на з/п в т.ч. налоги и хоз нужды
З/п в этом месяце начислена,но не выплачена

[Люля83]

Да еще и налог считает как-то много по моим подсчетам в ручную получается 3916,75 в т.ч. НДФЛ,а здесь 4875...

[Люля83]

Книга дох и расх вообще пуста...

[MarinaAnna]

Сообщение от Люля83

Да,все верно доходов у нас пока нет

Сообщение от Люля83

Да еще и налог считает как-то много по моим подсчетам в ручную получается 3916,75

Как это по вашим подсчетам получается, если у вас дохода нет ? раз нет дохода, то и налога не может быть, у вас же убыток.
Ваш доход принимаемый для налогообложения - 0
Ваш расход принимаемый для налогообложения - 1356.13
Налогооблагаемой базы нет, авансовый платеж по УСН не платите.
Зарплата, которая начислена пойдет в расход, тогда когда вы ее выплатите, налоги зарплатные тоже пойдут в расход тогда, когда вы их перечислите.

[MarinaAnna]

Сообщение от Люля83

Книга дох и расх вообще пуста...

Программа настроена на УСН ? у вас она может быть и пустой, так как налогогаемой базы нет, хотя расход услуги банка вроде бы должны в расходе в книге отразится, не уверена, но может быть не отражаются, потому что дохода никакого нет..

[MarinaAnna]

Люля83, Если смотреть вашу оборотку, то зарплата у вас начислена Дт 70 = 9750, но почему у вас по Кт 70, где отражен НДФЛ сумма со знаком минус ? этого быть не должно, у вас Кт 70 должна стоять сумма 1268, это если работнику не применялись вычеты на ребенка (детей), т.е. 13% должно быть, итого работнику к выплате должно быть т.е. сальдо на конец периода должно быть Кт 70 = 8482, а у вас сумма .
Сумма НДФЛ, должна быть Кт 68, но какая сумма я пока понять не могу, так как не знаю какая у вас все таки сумма начислена зарплата.
По 69 счету, что вас смущает ? зарплатные налоги должны быть 22% в ПФР, 2.9% в ФСС, 5.1% в ФФОМС, сумма 4875 действительно большая, она должна быть гораздо меньше. Оборотку сделать надо не за период с 29.02.12 по 31.03.12, а с 01.03.12 по 31.03.12. И напишите какую сумму вы начислили зарплату, для того, чтобы можно было понять.

[Люля83]

у меня 2 сотрудника: 1-начислено 6500, 2-ому -3250, расчет я приложила считала руками,у кого 3250 -2ляльки,я ставлю ему вычет 2800, расчет тоже прилагаю...не могу понять почему программа так выдает по по 68 счету -364

[Аланда]

Люля83, не очень понятен вопрос,где неправильная сумма.Расчет ручной верный,у второго сотрудника налог на доходы 59 руб.

Люля,можете мне не отвечать,вами МаринаАнна уже занимается