Какой счет использовать 26 или 44?

[ptihka]

Сообщение от Наталья Громова

...А УП я неправильно составила((.. Что-то меня смутила формулировка:Счет 44 «Расходы на продажу» предназначен для обобщения информации о расходах, связанных с продажей продукции, товаров, работ и услуг.

УП перепишите, тем более есть повод - очень много изменений в законодательстве.

Сообщение от Наталья Громова

Могу я расходы, связанные с оформлением нотификации, отнести на себестоимость?

Можете.

[LiGro]

Наталья Громова, думаю лучше отнести к прочим расходам ( и отнести к косвенным).
При расчете налога на прибыль расходы на сертификацию продукции и услуг организация вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, на основании пп. 2 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса РФ.

[Наталья Громова]

Доброе утро.
Буду сейчас новую УП составлять..
Хотелось бы еще раз уточнить:

Итак: компания занимается оптовой торговлей и оказывает услуги.
Прямые расходы (цена покупки товара+ доставка+ растаможка) по приобретению товары ставим в стоку 020. При оприходовании товара я вешаю его на 41 сет, а расходы по доставке и растаможке тоже вешаю на 41 ( в 1с: поступление доп расходов). И у меня все это потом сразу на себестоимость падает.

Доходы по продаже услуг ставим в строку 01 Приложение 1 листа 2 ( выручка от продажи услуг собственного производства).
А расходы по этим услугам списываем на 26 сет и ставим в декларации в строку 40 (косвенные расходы).

Остальные расходы: з/п ген директору и бухгалтеру, аренда, страховые взносы, лицензии по 1с списываются на 26 счет. И идут в строку 40 (косвенные расходы).

Правильно?

В итоге я 44 счет вообще не использую...

[Наталья Громова]

А вот строка 10 Приложение 2 Лист 2 "Прямые расходы относящиеся к реализованным услугам" - это что за расходы? Или к оптовой торговле это не имеет никакого отношения?

[LiGro]

Сообщение от Наталья Громова

Прямые расходы (цена покупки товара+ доставка+ растаможка) по приобретению товары ставим в стоку 020.

без растаможки.

Сообщение от Наталья Громова

расходы по доставке и растаможке тоже вешаю на 41

у вас один товар, и растаможка и услуга именно по нему?? Продали его??

Сообщение от Наталья Громова

Доходы по продаже услуг ставим в строку 01 Приложение 1 листа 2

она у вас будет в сумме с оптовой торговлей, но ее отдельно еще показать в стр 011, а в 012 сумма по торговле.

Сообщение от Наталья Громова

А расходы по этим услугам списываем на 26 сет и ставим в декларации в строку 40 (косвенные расходы).

так

Сообщение от Наталья Громова

з/п ген директору и бухгалтеру, аренда, страховые взносы, лицензии по 1с списываются на 26 счет. И идут в строку 40 (косвенные расходы).

а что вы ничего оптом не продаете, только услуги оказываете??это больше к расходам по оптовой торговле, но если ее нет то на 26

Сообщение от Наталья Громова

В итоге я 44 счет вообще не использую...

вот его и надо использовать при оптовой торговле.

Сообщение от Наталья Громова

А вот строка 10 Приложение 2 Лист 2 "Прямые расходы относящиеся к реализованным услугам" - это что за расходы?

это расходы при оказании вами услуг ( растаможка, что там еще у вас задействовано!

[Наталья Громова]

"у вас один товар, и растаможка и услуга именно по нему?? Продали его??"

-товар штучный. за 2014 год:
купили 1 станок. доставку оплатили отдельно. растаможили. продали. оказали услугу по монтажу этого станка.
Как я поняла:
станок на 41 счет. он у меня закрылся на себестоимость и в строку 030 Пр2 Л2.
Доставку и растаможку на 44 счет. Услугу на 26 счет.

Так?

А еще купили сервер в 4 квартале. доставили. растаможили. но в 2014 году не продали.
По идеи: доставку и растаможку на 44 нужно повесть. И в косвенные расходы повесить в декларации за год. так?
А стоимость уже списывать, когда реализую?

А в бух учете как? Ведь по бух учету и доставка и растаможка на себестоимость падает..

Ох..что -то я намудрила...

"а что вы ничего оптом не продаете, только услуги оказываете??"

А как разделить расходы по з/п и аренде: какая часть к оптовой продаже, а какая к услугам?

"Прямые расходы относящиеся к реализованным услугам" . Вот я реализовала услугу: наладка станка. У меня по ней расходы- заплатила другой фирме. Других расходов нет.. По мне так это самый что ни на есть прямой расход...Я явно чего то недопонимаю..((((

[Наталья Громова]

Ясно одно: учет велся неправильно. Неправильное распределение прямых и косвенных расходов.. Не те сета затрат использовала...
Вопрос, что с этим теперь делать..
С 2015 -то, понятно, по новому вести буду..
А 2014? Корректировки сдавать- не сдавать? При проверки штраф влепят за неправильное ведение учета...

[LiGro]

Сообщение от Наталья Громова

станок на 41 счет. он у меня закрылся на себестоимость и в строку 030 Пр2 Л2.
Доставку и растаможку на 44 счет.

это все в сумме попадет в стр 020 (41+доставка и растаможка) а вот себест-ть станка ( показываете отдельно) в 030 стр.

Сообщение от Наталья Громова

Услугу на 26 счет.

какая услуга??

Сообщение от Наталья Громова

По идеи: доставку и растаможку на 44 нужно повесть.

да так ( у вас потом доставка будет в прямых расходах сидеть вместе с себест-тю сервера.

Сообщение от Наталья Громова

И в косвенные расходы повесить в декларации за год. так?

нет они у вас останутся висеть, так как товар не реализован ( а это прямые расходы)

Сообщение от Наталья Громова

а какая к услугам?

только зарплата рабочих , которые собирали этот станок + взносы в фонды с их зарплаты,

Сообщение от Наталья Громова

Вот я реализовала услугу: наладка станка. У меня по ней расходы- заплатила другой фирме. Других расходов нет.. По мне так это самый что ни на есть прямой расход...Я явно чего то недопонимаю..((((

Я б по таким услугам ( как монтаж) все таки вела 20 счет, и услугу которая вам оказала другая организация ( ваш субчик) я б отнесла на 20 счет.

Сообщение от Наталья Громова

А 2014? Корректировки сдавать- не сдавать?

вы что сдали уже прибыль за 14 год??

[Наталья Громова]

Не очень поняла про сервер.

Мы его купили. Заплатили за него. Доставку осуществили. И растаможку.
Стоимость самого сервера и доставка- прямые расходы..Растаможка-косвенные. Растаможку могу в 4-м квартале в косвенных расходах учитывать..
А стоимость сервера и доставку только когда товар будет реализован?
Или растаможку тоже только при реализации товара?
Просто я тут вычитала (столько информации перелопатила), то косвенные расходы текущего месяца уменьшают доходы от реализации текщего месяца..

"только зарплата рабочих , которые собирали этот станок + взносы в фонды с их зарплаты"
т.е. аренду, з/а гендиректора я могу все-таки на 44 счет списывать..
а на 20 только расходы по реализованным услугам?

"вы что сдали уже прибыль за 14 год??"
За год -нет..но реализация станка у меня была во втором квартале..Получается декларация за 2,3 квартал неправильные((

[LiGro]

Сообщение от Наталья Громова

Растаможку могу в 4-м квартале в косвенных расходах учитывать..

да так если вы его в косвенные ставите. Что то у меня уже задвоилось.

Сообщение от Наталья Громова

А стоимость сервера и доставку только когда товар будет реализован?

ну конечно же!!!

Сообщение от Наталья Громова

т.е. аренду, з/а гендиректора я могу все-таки на 44 счет списывать..

да так. ведь они не задействованы в монтаже вашего станка, а задействованы как его продать!!

Сообщение от Наталья Громова

За год -нет

ну вот и сделайте за год правильно все, вы ж нарастающим показываете.

Сообщение от Наталья Громова

а на 20 только расходы по реализованным услугам?

да. И еще вы какие доки даете своим покупателям при продаже этого станка??

[Наталья Громова]

"ну вот и сделайте за год правильно все, вы ж нарастающим показываете."
просто одни строки уменьшать придется, а другие увеличивать..Не соответствие будет с квартальными декларациями((( ну да ладно..наверное корректировки надо будет делать..
"И еще вы какие доки даете своим покупателям при продаже этого станка??"
При продаже станка или сервера: товарную накладную..
А при оказании услуг: акт..

[LiGro]

Сообщение от Наталья Громова

ну да ладно..наверное корректировки надо будет делать..

могут попросить только уточнение или пояснение ( налог то не поменялся!.)

Сообщение от Наталья Громова

При продаже станка или сервера: товарную накладную..
А при оказании услуг: акт..

ну тогда я б сделала при опте 44 счет и а при услугах 20 чтоб видеть себестоимость ваших услуг.

[Наталья Громова]

Спасибо вам огромное! Буду переделывать...

[Наталья Громова]

Добрый день.
Составляю новую учетную политику. Возник вопрос:
1. "Для организаций, которые занимаются торговлей, перечень прямых расходов является фиксированным. К прямым расходам относятся следующие:
1) цена (стоимость) приобретения покупных товаров, предназначенных для перепродажи.
При этом цена товаров может быть сформирована одним из способов:
– стоимость приобретения товаров включает расходы, непосредственно связанные с этой операцией (в т. ч. расходы на доставку товаров, складские расходы);
– или стоимость приобретения товаров не включает расходы, связанные с этой операцией."
Иногда мы покупаем товары, в стоимость которых включена доставка. Т.е. : станок стоит 100000 с доставкой до нашего склада.
А иногда мы сами организуем доставку и платим за нее..

Полчуается у меня второй вариант:стоимость приобретения товаров не включает расходы, связанные с этой операцией

2. Какие прямые расходы можно отнести к услугам:
вообще я к услугам отнесла:
-цена (стоимость) оказанных услуг, выполненных работ
- расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе оказания услуг

- начисленные суммы взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование;
- суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым в процессе оказания услуг.

Как мне их разделить на прямые и косвенные?

[LiGro]

у меня вот так
17. К прямым расходам относятся:
– стоимость приобретения товаров;
– суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада.
Основание: статья 320Налогового кодекса РФ.
18. Транспортные расходы, относящиеся к прямым, распределяются в конце месяца по
среднему проценту на остаток нереализованных товаров. Основание: статья 320Налогового кодекса РФ.
19. Учет прямых расходов осуществляется в регистрах налогового учета. Основание: статья 313Налогового кодекса РФ.

Сообщение от Наталья Громова

или стоимость приобретения товаров не включает расходы, связанные с этой операцией."

у вас будет тогда эти расходы распределяемые по остатку как у меня.

Сообщение от Наталья Громова

Какие прямые расходы можно отнести к услугам: вообще я к услугам отнесла: -цена (стоимость) оказанных услуг, выполненных работ - расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе оказания услуг - начисленные суммы взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование; - суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым в процессе оказания услуг.

вот эти и есть прямые расходы, остальные косвенные их не надо в УП прописывать вот так сделайте

Расходами, которые относятся на себестоимость оказываемых услуг, признаются:
все материальные расходы, кроме общехозяйственных;
расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе оказания услуг (кроме административно-управленческого персонала);
начисленные суммы взносов на обязательное пенсионное (социальное,медицинское) страхование;
суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым в процессе оказания услуг.
Основание: пункт 9ПБУ 10/99.

[Наталья Громова]

Вот у меня обычно: купила 1 товар- его доставила..
НЕ пойму как мне применить "Транспортные расходы, относящиеся к прямым, распределяются в конце месяца по
среднему проценту на остаток нереализованных товаров"?

И по услугам..
Получается з/п работнику, который ремонт станка делает- это прямые расходы..
Они в декларации попадают в строку 10 или 40 Пр2 Л2?

[LiGro]

Сообщение от Наталья Громова

Получается з/п работнику, который ремонт станка делает- это прямые расходы..

да прямые

Сообщение от Наталья Громова

Они в декларации попадают в строку 10 или 40 Пр2 Л2?

в стр 10

Сообщение от Наталья Громова

1 товар- его доставила..

если именно он то включаете в стоимость но это прямой расход, если как у меня например доставили 20 генераторов одной машиной, но продала я всего 5 вот и распределяю эти транспортные расходы по остатку на складе.

[Наталья Громова]

Я тут переделываю все..Вопрос возник:
Я купила товар. Оплатила доставку. Оплатила таможенные пошлины. И брокера.
В 1С, я доставку, брокера провожу как "Поступление доп расходов" , и эти расходы у меня сразу на себестоимость падают..
И в декларацию они у меня сразу всей общей суммой (стоимость,доставка, брокер, пошлины) попадают в строку 020 и 030 Пр2 Л2.
Руками перезаполнять и распределять прямые и косвенные расходы? Или я неправильно то-то в программу ввожу? Где, вообще, можно увидеть эти распределения на прямые и косвенные именно для налогового учета?

[LiGro]

Сообщение от Наталья Громова

можно увидеть эти распределения на прямые и косвенные именно для налогового учета?

в НК РФ !

[Наталья Громова]

Т.е. декларацию в программе руками заполнять..
И в оборотно - сальдовой ведомости , к примеру, на счете 90.02 -Себестоимость продаж - весит сумма = стоимость станка+доставка+брокер+пошлины..Причем, и в данных БУ, и в данных НУ суммы одинаковые..
Так и должно быть?