Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
22.05.2012, 15:18 | #61 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
За 4 квартал должны были платить помесячно. Ну и соответственно 1 кв. и т.д.
Чем грозит - пенями, которые наверное Вам налоговая начислила. Впринципе ничего страшного. Очередную декларацию подавайте с заполнением листа авансовых платежей, начисляйте и уплачивайте их. Сдавать уточнёнки не стоит. |
22.05.2012, 15:22 | #62 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Авансовые платежи расчитываются исходя из прибыли предыдущего квартала. Т.е. авансовые платежи на 4 квартал будут составлять 20% (ставка налога на прибыль) от прибыли за 3 квартал (не 9 месяцев,а именно квартал). Авансовые платежи на 1 квартал из расчёта прибыли 3 квартала предыдущего года.
И в учётной политике должно быть оговорен порядок начисления авансовых платежей (если мне не изменяет память -есть ещё один способ -способ начисления по фактической прибыли -мы его не использовали). |
22.05.2012, 15:27 | #63 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.08.2010
Адрес: МО
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Спасибо за ответ, ну пеней наверное нет, т.к у нас там переплата большая висела, а вот как все же это рассчитывать(лимит этот ) я запуталась.
Распишу поподробней может кто подскажет: данные из декларации : 1 кв 2011 выручка 4342706 2 кв 2011 15446234 (ну она же нарастающим итогом идет, так?) 3 кв 2011 36118398 за 4 кв(год) 44951962, т.е получается что на начало 4 кв надо сложить (1кв 2011+2кв2011+3кв2011+4кв2010)/4 так? у меня получается 39448137/4=9862034,25, это меньше 10млн, но в 4 кв они уже будут больше, соответственно и начислять надо уже помесячно,так? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.05.2012, 15:35 | #65 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
|
22.05.2012, 15:49 | #66 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.08.2010
Адрес: МО
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
спасибо большое, вроде не так страшно)по поводу авансов, правильно я поняла, что за 4 кв мы должны были платить из прибыли за 3 кв2011( у нас получается 1 кв убыток 99015, 2кв 2878. и 9 мес 212857) т.е мне нужно вычесть из 212857-2878-99015=110964*20% =22192,8, так?
а 1 кв 2012 аналогично |
22.05.2012, 16:47 | #67 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
на примере:
Цитата:
36.118.398- 15.446.234 = 20.672.164р.Х20% (с распределением по бюджетам). И далее, каждого 28-ого числа начисляете (Д-т 99 К-т 68), т.е. в 4 кв. должны были-бы начислить по датам : 28.10, 28.11, 28.12. |
|
22.05.2012, 16:49 | #68 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Цитата:
|
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.05.2012, 17:41 | #69 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 14.07.2011
Адрес: Мадагаскар
Сообщений: 1,946
Спасибо: 19
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
|
22.05.2012, 20:16 | #70 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Инь, Пени = Сумма Налога х Количество Дней х 1/300 х Ставка рефинансирования (на сегодняшний день она составляет 8%)
где: Сумма налога- сумма налога, который не был уплачен Количество дней- количество дней просрочки уплаты налогов и сборов. Количество дней считается со дня возникновения задолженности (например, по НДС просрочка будет считаться при любом нарушении одного из трех сроков уплаты в том случае, если уплата НДС производится по 1/3 ежемесячно) и заканчивается днем уплаты налогов. Пени на пени не начисляются. 1/300 ставки рефинансирования- одна трехсотая ставки рефинансирования Центробанка России. Ставка рефинансирования - ставка Рефинансирования ЦБ РФ, которая действовала в период возникновения и погашения задолженности по уплате налогов и сборов. При этом если в период заложенности было изменение ставки рефинансирования, то пени рассчитывают отдельно по каждому периоду, в котором действовала та и другая ставка. Если ставка рефинансирования менялась три раза, то таких расчетов будет также три. Затем полученные результаты складываются и получается общая сумма пени к уплате в бюджет. Вот как то так простым языком. |
22.05.2012, 22:24 | #71 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Цитата:
|
|
22.05.2012, 23:02 | #72 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 14.07.2011
Адрес: Мадагаскар
Сообщений: 1,946
Спасибо: 19
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
|
23.05.2012, 13:09 | #73 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 22.08.2010
Адрес: МО
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
спасибо большое за разьяснение, итак для себя подытожу, что как только превысит 10млн, то начисляем авансы от прибыли предыдущего квартала(именно квартала а не от нарастающего итога прибыли, и именно прибыли, а не выручки, так?т.е хочу уточнить: лимит считаем по выручке, авансы считаем по прибыли, так?
|
23.05.2012, 14:56 | #74 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 12.03.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 295
Спасибо: 4
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Цитата:
|
|
12.06.2012, 00:50 | #77 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 12.11.2010
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Подскажите, пожалуйста, вновь созданная организация платить налог на прибыль ежеквартально исходя их фактической прибыли? И еще с какого месяца переходить на ежемесячные платежи, если 4 кв. 2011 - 0
2012 год янв.- фев. - март= 3 400 000 + 4 200 000 + 4 400 000 = 12 000 000 В апреле нужно заплатить было авансовый платеж? как его рассчитать? Декларацию нужно сдавать за 1 квартал с авансовыми платежами или за 2 можно сдать? или сдавать за апрель и май сейчас? |
14.06.2012, 21:44 | #78 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.01.2011
Сообщений: 24
Спасибо: 0
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Подскажите пожалуйста!!
Фирма существует с ноября 2010 года. Обороты такие, что нужно платить ежемесячные авансовые платежи. Начисленные налоги были допустим следующие: 4 квартал 2010 - 10 000 1 квартал 2011 - 15 000 2 квартал 2011 - 40 000 3 квартал 2011 - 90 000 4 квартал 2011 - 70 000 1 квартал 2012 - 25 000 Уплачено всего за 2011 год 80 000, налоговая в справке о состоянии расчетов указала мою задолженность ок 90 000, объясняя это тем, что начислены все авансовые платежи. Хотя я предвидела в конце года убытки и намерено недоплачивала. Что делать в такой ситуации? может пересдать декларации? тогда какие авансовые платежи нужно ставить? инструкцию читала раз 10, но она так и осталась для меня на древнекитайском языке. |
24.04.2013, 14:27 | #79 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 24.01.2011
Сообщений: 188
Спасибо: 0
|
Re: Авансы по налогу на прибыль для новичков
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, фирма зарегистрировалась 29.04.12, деятельность началась только в декабре 2012 и выручка за декабрь 2012 составила 26 млн.руб. За 4 кв.2012 заплатили квартальный платеж 28.03.13. В отчетности за 1 кв.2013 года мне нужно начислять авансовые платежи за 2 кв.2013?
|
|
|