Форум: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Страница [5] Форум Главбух

Наталья Громова · 10.03.2012, 14:22

Добрый день.Подскажите, пожалуйста:
Что попадает в декларацию по налогу на прибыль в строку "внереализационные расходы"?
Веду бух. учет только с 3 квартала. В декларации за 2 квартал предыдущий бухгалтер строку "внереализационные расходы" заполнил суммой 3 060 827 руб. С какого счета подтягивается сумма в эту строку? Я думала с 91.02..Но по оборотно-сальдовой ведомости по этому счету стоит сумма 3 095 347 руб. Есть расшифровка прочих расходов:
вексель -3000000
налог на имущество -1689
услуги банка -28870
корректировка задолженности -5369
госпошлина-400
ндс не принимаемый к зачету -22431
таможенные процедуры -12342
штрафы -10000.

Что из этого не надо включать в внереалиационные расходы? Думаю, налог на имущество-не надо?...а еще что?
буду очень благодарна за помощь!

Veselenochka · 10.03.2012, 14:54

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

налог на имущество -1689

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

корректировка задолженности -5369

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

ндс не принимаемый к зачету -22431

всего 34520

непонятно что за

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

штрафы -10000.

и что за

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

вексель -3000000

Наталья Громова · 11.03.2012, 09:08

Штраф 10000- это за несвоевременное извещение об открытии счетов.
Вексель 3000000- это банковский вексель. Он погашен. Он у меня вылезает и на 91.01 и на 91.02 (соответственно в графах декларации : внереализационные и доходы и расходы).

А по поводу налога на имущество: я думала он учитывается в косвенных налогах? (строка 41 приложение 2 к листу 2)? Если нет, то какие налоги тогда учитываются в косвенных расходах?

Огромное спасибо за помощь!

Veselenochka · 11.03.2012, 09:48

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

Штраф 10000- это за несвоевременное извещение об открытии счетов.

тогда он тоже должен быть в непринимаемых

налог на имущество можно учитывать и в косвенных и внереализац.

Reserford · 11.03.2012, 10:54

Добрый день, коллеги, у меня тоже вопрос по налоговой декларации по прибыли. В "Порядке заполнения" сказано:
"...В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля"
Я никогда с таким не сталкивалась, насколько это обязательно?

И еще:
"...При заполнении полей декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу"
Касается ли это ИНН в шапке всех страниц? Или только собственно числовых показателей деятельности?

Заранее спасибо!

Наталья Громова · 11.03.2012, 11:06

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

тогда он тоже должен быть в непринимаемых

налог на имущество можно учитывать и в косвенных и внереализац.

Извините, можно еще раз для тех "кто в танке":
Получается к внереализационным расходам будут относится:

вексель -3000000 - относится
налог на имущество -1689 - не относится
услуги банка -28870 - относится
корректировка задолженности -5369-не относится
госпошлина-400- относится
ндс не принимаемый к зачету -22431- не относится
таможенные процедуры -12342 - относится
штрафы -10000.- относится.

Правильно?

Veselenochka · 11.03.2012, 11:15

если мы говорим про налог на прибыль, то

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

налог на имущество -1689

уменьшает налоговую базу
а

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

штрафы -10000.

нет.

или мы про БУ говорим?

Наталья Громова · 11.03.2012, 13:36

Цитата:

Сообщение от Veselenochka

если мы говорим про налог на прибыль, то

уменьшает налоговую базу
а

нет.

или мы про БУ говорим?

Я про декларацию по налогу на прибыль.
Я учитываю налог на имущество в косвенных расходах. Соответственно во внереализационных расходах мне не надо его учитывать? ..Правильно?

Наталья Громова · 11.03.2012, 14:02

И еще один вопрос:
Строка декларации по налогу на прибыль 41 (приложение 2 к листу 2):суммы налогов и сборов, которые входят в состав косвенных расходов.
Если я плачу : налог на имущество, отчисления в пенсионный фонд и фсс, ндс. Я все эти налоги учитываю в этой строке? Или только налог на имущество?
Заранее спасибо!

Veselenochka · 11.03.2012, 15:30

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

Я учитываю налог на имущество в косвенных расходах. Соответственно во внереализационных расходах мне не надо его учитывать? ..Правильно?

да

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

налог на имущество, отчисления в пенсионный фонд и фсс,

в косвенных

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

ндс.

ни в каких

Наталья Громова · 14.03.2012, 10:16

Добрый день. Еще один вопрос по заполнению декларации на прибыль, совсем запуталась...
Есть какое-нибудь вне гласное правило : из какой строки оборотно-сальдовой ведомости берется сумма для заполнения косвенных расходов и внереализационных?
На сколько я понимаю:
в косвенные расходы должны входить обороты по счету 90.07, 90.08? так? А что еще туда должно входит? В косвенных еще налог учитывается (в т.ч.). Значит его надо брать по оборотам счетов 68.8,69? Или налоги уже включены в оборот по счетам 90.07, 90.08?... Совсем запуталась. Программа неправильно считает.Совсем запуталась.(
И внереализационные расходы: я так понимаю-это обороты счета 91.02..Только не все расходы, а те, которые мы можем обосновать...

Заранее спасибо!

Veselenochka · 14.03.2012, 12:09

Наталья Громова, вы в какой программе работаете?

Наталья Громова · 14.03.2012, 12:48

[QUOTE=Veselenochka;656921]Наталья Громова, вы в какой программе работаете?[/QUOTE

Работаю в 1С8. Но первое полугодие велось предыдущем бухгалтером в 1с7. Мне от туда перенесли остатки в 3 квартале . Но получилось все криво. Вот теперь мучаюсь...

Veselenochka · 14.03.2012, 15:08

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

В косвенных еще налог учитывается (в т.ч.).

какие налоги вы имеете ввиду? если те, что вы начислили, то да, они уже там должны быть..

Цитата:

Сообщение от Наталья Громова

И внереализационные расходы: я так понимаю-это обороты счета 91.02..Только не все расходы, а те, которые мы можем обосновать...

да

Nattusik · 24.03.2012, 20:56

Добрый вечер , суммы списанной кредиторки , отражаются как я поняла только во внереализационных доходах в декларации по налогу на прибыль?

pilseta · 25.03.2012, 09:19

Nattusik, "18) в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса. Положения данного пункта не распространяются на списание ипотечным агентом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием;" Ст 250 НК рф п. 18 соотв.

Yusia · 13.04.2012, 08:34

Доброе пятничное утро всем! подскажите пожалуйста, как правильно отразить убыток прошлого периода в декларации по прибыли (Заполнить Лист 4??? тогда какие строки?) , если в 1 квартале прибыли тоже нет. в правилах заполнения не совсем понятно сказано

GLBUHGAL · 13.04.2012, 12:34

Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
Мы не являемся плательщиками НДС. Продали автомашину за 80 000руб.
Отразили продажу в декларации по НДС в строке 030 - 80 000руб., НДС будет равен (18/118) 12 203руб. В декларации по налогу на прибыль выручку от продажи автомобиля показали 67 797руб. Сейчас из налоговой пришло письмо о расхождениях суммы показателей по выручке, т.е.выручка в декларации по прибыли меньше на 12 203руб. Как правильно отразить выручку в декларации по НДС и в декларации по прибыли от продажи авто в этом случае?

Veselenochka · 13.04.2012, 12:50

Цитата:

Сообщение от GLBUHGAL

Отразили продажу в декларации по НДС в строке 030 - 80 000руб.,

зачем, если:

Цитата:

Сообщение от GLBUHGAL

Мы не являемся плательщиками НДС.

?

GLBUHGAL · 13.04.2012, 14:11

Мы занимаемся реализацией санаторно-курортных путевок(санаторий), поэтому освобождены от НДС.Но реализация(продажа) автомобиля (ОС) является облагаемой НДС операцией.

10.03.2012, 14:22	#81
Наталья Громова статус: главный бухгалтер Регистрация: 23.11.2011 Сообщений: 518 Спасибо: 8	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Добрый день.Подскажите, пожалуйста: Что попадает в декларацию по налогу на прибыль в строку "внереализационные расходы"? Веду бух. учет только с 3 квартала. В декларации за 2 квартал предыдущий бухгалтер строку "внереализационные расходы" заполнил суммой 3 060 827 руб. С какого счета подтягивается сумма в эту строку? Я думала с 91.02..Но по оборотно-сальдовой ведомости по этому счету стоит сумма 3 095 347 руб. Есть расшифровка прочих расходов: вексель -3000000 налог на имущество -1689 услуги банка -28870 корректировка задолженности -5369 госпошлина-400 ндс не принимаемый к зачету -22431 таможенные процедуры -12342 штрафы -10000. Что из этого не надо включать в внереалиационные расходы? Думаю, налог на имущество-не надо?...а еще что? буду очень благодарна за помощь!

11.03.2012, 09:08	#83
Наталья Громова статус: главный бухгалтер Регистрация: 23.11.2011 Сообщений: 518 Спасибо: 8	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Штраф 10000- это за несвоевременное извещение об открытии счетов. Вексель 3000000- это банковский вексель. Он погашен. Он у меня вылезает и на 91.01 и на 91.02 (соответственно в графах декларации : внереализационные и доходы и расходы). А по поводу налога на имущество: я думала он учитывается в косвенных налогах? (строка 41 приложение 2 к листу 2)? Если нет, то какие налоги тогда учитываются в косвенных расходах? Огромное спасибо за помощь!

11.03.2012, 10:54	#85
Reserford статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 11.03.2012 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Добрый день, коллеги, у меня тоже вопрос по налоговой декларации по прибыли. В "Порядке заполнения" сказано: "...В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля" Я никогда с таким не сталкивалась, насколько это обязательно? И еще: "...При заполнении полей декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу" Касается ли это ИНН в шапке всех страниц? Или только собственно числовых показателей деятельности? Заранее спасибо!

11.03.2012, 14:02	#89
Наталья Громова статус: главный бухгалтер Регистрация: 23.11.2011 Сообщений: 518 Спасибо: 8	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль И еще один вопрос: Строка декларации по налогу на прибыль 41 (приложение 2 к листу 2):суммы налогов и сборов, которые входят в состав косвенных расходов. Если я плачу : налог на имущество, отчисления в пенсионный фонд и фсс, ндс. Я все эти налоги учитываю в этой строке? Или только налог на имущество? Заранее спасибо!

14.03.2012, 10:16	#91
Наталья Громова статус: главный бухгалтер Регистрация: 23.11.2011 Сообщений: 518 Спасибо: 8	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Добрый день. Еще один вопрос по заполнению декларации на прибыль, совсем запуталась... Есть какое-нибудь вне гласное правило : из какой строки оборотно-сальдовой ведомости берется сумма для заполнения косвенных расходов и внереализационных? На сколько я понимаю: в косвенные расходы должны входить обороты по счету 90.07, 90.08? так? А что еще туда должно входит? В косвенных еще налог учитывается (в т.ч.). Значит его надо брать по оборотам счетов 68.8,69? Или налоги уже включены в оборот по счетам 90.07, 90.08?... Совсем запуталась. Программа неправильно считает.Совсем запуталась.( И внереализационные расходы: я так понимаю-это обороты счета 91.02..Только не все расходы, а те, которые мы можем обосновать... Заранее спасибо!

14.03.2012, 12:09	#92
Veselenochka Модератор Регистрация: 09.02.2007 Адрес: Москва Сообщений: 20,088 Спасибо: 239	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Наталья Громова, вы в какой программе работаете? __________________ Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.

14.03.2012, 12:48	#93
Наталья Громова статус: главный бухгалтер Регистрация: 23.11.2011 Сообщений: 518 Спасибо: 8	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль [QUOTE=Veselenochka;656921]Наталья Громова, вы в какой программе работаете?[/QUOTE Работаю в 1С8. Но первое полугодие велось предыдущем бухгалтером в 1с7. Мне от туда перенесли остатки в 3 квартале . Но получилось все криво. Вот теперь мучаюсь...

24.03.2012, 20:56	#95
Nattusik вся в работе... Регистрация: 21.03.2012 Сообщений: 224 Спасибо: 0	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Добрый вечер , суммы списанной кредиторки , отражаются как я поняла только во внереализационных доходах в декларации по налогу на прибыль? __________________ "Ничего не потеряно, пока не потеряно все" Гете.

25.03.2012, 09:19	#96
pilseta статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 08.06.2010 Адрес: Санкт-Петербург Сообщений: 450 Спасибо: 0	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Nattusik, "18) в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса. Положения данного пункта не распространяются на списание ипотечным агентом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием;" Ст 250 НК рф п. 18 соотв.

13.04.2012, 08:34	#97
Yusia статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 26.01.2012 Адрес: Владимир Сообщений: 22 Спасибо: 0	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Доброе пятничное утро всем! подскажите пожалуйста, как правильно отразить убыток прошлого периода в декларации по прибыли (Заполнить Лист 4??? тогда какие строки?) , если в 1 квартале прибыли тоже нет. в правилах заполнения не совсем понятно сказано

13.04.2012, 12:34	#98
GLBUHGAL статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 24.03.2011 Сообщений: 3 Спасибо: 0	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу: Мы не являемся плательщиками НДС. Продали автомашину за 80 000руб. Отразили продажу в декларации по НДС в строке 030 - 80 000руб., НДС будет равен (18/118) 12 203руб. В декларации по налогу на прибыль выручку от продажи автомобиля показали 67 797руб. Сейчас из налоговой пришло письмо о расхождениях суммы показателей по выручке, т.е.выручка в декларации по прибыли меньше на 12 203руб. Как правильно отразить выручку в декларации по НДС и в декларации по прибыли от продажи авто в этом случае?

13.04.2012, 14:11	#100
GLBUHGAL статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 24.03.2011 Сообщений: 3 Спасибо: 0	Re: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль Мы занимаемся реализацией санаторно-курортных путевок(санаторий), поэтому освобождены от НДС.Но реализация(продажа) автомобиля (ОС) является облагаемой НДС операцией.