Большая сумма по расчетному счету легально??

[Надежда"]

Сообщение от Veselenochka

Превышение предельного размера расчетов наличными с другими организациями влечет наложение административного штрафа (ст. 15.1 КоАП РФ):
- на должностных лиц - от 4000 до 5000 руб.;
- на юридических лиц - от 40 000 до 50 000 руб.

это для продавца? или для обоих? Кому будет штраф?

[Veselenochka]

Кто отвечает за превышение?

Действие ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушениях не распространяется на юридические лица, получающие платеж. Об этом упомянули налоговики в Письме УМНС России по г. Москве от 30 декабря 2002 г. N 29-12/64034. Им вторят и некоторые суды: меры административной ответственности за осуществление расчетов наличными деньгами сверх установленных предельных сумм применяются в одностороннем порядке к юридическому лицу, производящему платеж в адрес другого лица (Постановление ФАС Московского округа от 22 мая 2006 г. N КА-А40/4070-06).
Однако Указания N 1843-У не конкретизируют, кому вменяется в обязанность соблюдать лимит расчетов наличными денежными средствами - плательщику или получателю. И некоторые суды принимают в качестве материалов, подтверждающих превышение обществом лимита расчета наличными денежными средствами, данные (номер и дата) приходных кассовых ордеров, а не квитанций к ним (Постановление ФАС Уральского округа от 18 января 2008 г. N Ф09-11294/07-С1 по делу N А07-11682/07).

Срок давности

Штрафовать за превышение лимита наличных денежных расчетов по ст. 4.5 Кодекса об административных правонарушениях по истечении двух месяцев со дня нарушения незаконно (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 29 февраля 2008 г. по делу N А05-9566/2007). Как отметили арбитры, налоговый орган пропустил срок давности привлечения к ответственности, который исчисляется по общим правилам - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения. Сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные указанной статьей, являются пресекательными и восстановлению не подлежат.
Обращаем ваше внимание на то, что проверить кассу на предмет превышения лимита расчетов наличными средствами между сторонами сделки могут или налоговики во время выездной проверки, или кредитное учреждение в рамках собственного плана проверок. В любом случае штрафуют за это нарушение налоговики, но исключительно на основании документа, полученного от банка.

[Надежда"]

Сообщение от Veselenochka

Обращаем ваше внимание на то, что проверить кассу на предмет превышения лимита расчетов наличными средствами между сторонами сделки могут или налоговики во время выездной проверки, или кредитное учреждение в рамках собственного плана проверок.

Но, как выше писалось, у ИП кассы может и не быть, по крайней мере при его открытии.

[Veselenochka]

Сообщение от Надежда"

Но, как выше писалось, у ИП кассы может и не быть, по крайней мере при его открытии.

но это нарушение можно не только по кассе найти..

[Надежда"]

Сообщение от Veselenochka

Штрафовать за превышение лимита наличных денежных расчетов

и лимита может не быть наверно

[Larky]

Сообщение от Надежда"

и лимита может не быть наверно

В отличии от лимита кассы, лимит расчетов наличными никакого отношения к кассе не имеет, поскольку установлен совершенно иным документом, нежели Порядок кассовых операций...

[Veselenochka]

Сообщение от Надежда"

и лимита может не быть наверно

вы путаете лимит кассы и лимит расчета наличными

[vsv-boss]

Сообщение от Надежда"

У меня будет ПКО на 320 т.р. = я не смогу принять в расход всю сумму? У меня уже люди уехали

Из чего вы такой вывод сделали? Он ложный. Принимайте имущество к учёту, просто над вами будет висеть "домоклов мечь" возможного наказания по КоАПу в течении 2-х месяцев.

[Larky]

Сообщение от vsv-boss

То есть: Когда обнаружили тогда и нарушение?
А есть практика?

Практика мне неизвестна, но мнение буквально на днях на одном из форумов встретил... К сожалению, не обратил внимание, кого именно цитировали... Остается ждать, когда это мнение схлестнется с противоположным и появится арбитражная практика...

[vsv-boss]

Сообщение от Надежда"

vsv-boss, ПИСЬМО Минфина России от 02.09.2008 № 03-11-04/2/130
Возвращенную из бюджета переплату по налогам организация на УСН должна учесть в доходах.
№ 39(193) октябрь 2008
А если переплата есть 50 р, а надо срочно закрыть ИП на УСН, то ?

Данное письмо относилось к возвращёным переплатам по иным налогам отличных от УСНа. То есть, финансисты, отвечая на запрос налогоплательщика, разобрали следующую ситуацию. Фирма перешла с общей системы налогообложения на УСН. Впоследствии выяснилось, что организация ранее уплатила излишние суммы налога на прибыль организаций и НДС. Налоговая инспекция, к счастью, без проблем вернула фирме суммы переплаты.
Минфин России дал утвердительный ответ. Ведь при расчете налоговой базы по УСН берутся те же самые доходы, что и при определении налога на прибыль (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Список доходов, освобожденных от "упрощенного" налога, установлен статьей 251 Налогового кодекса РФ. Перечень этот закрытый, значит, любые доходы, в нем не поименованные, подлежат включению в налоговую базу как при общем, так и при упрощенном налоговом режиме. Суммы переплаты по налогам, возвращенные из бюджета, как раз не упомянуты среди необлагаемых доходов.

Сообщение от Надежда"

А если переплата есть 50 р, а надо срочно закрыть ИП на УСН, то ?

А вы переплату по какому налогу в 50 рэ имеете?