6 НДФЛ начиная с 2023 года

[Lem@n]

Сообщение от Бухгалтерша

Как поняла у меня не была проведена "Операция учета НДФЛ" вкладка удержано.
Получается в моем случае дивиденды и НДФЛ выплаченные попадают в раздел 2 6-НДФЛ 1-го квартала.
Но сумма подлежащего к перечислению НДФЛ - в раздел 1 6-НДФЛ 2 квартала.

Я тоже так поняла! В 1 разделе - луные месяцы, во 2-м - то что выплачено за период 01.01.23 - 31.03.23

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Видимо я что-то не понимаю. Пошла думать.
То есть если выплачен доход 28 марта, он всё равно попадает во 2 раздел, но не попадает в первый? Это если речь сейчас про 1 квартал

Да, именно так!

Я же не зря написала, что тоже сначала притупила со 2 разделом, когда сформировала отчет в 1-С.
Потом отбросила "предрассудки" как я назвала наши понимания начислений до 2023 года и вам советую их отбросить.
Теперь нет такого - начисление за январь или март. Это все только в бухучете.
6-НДФЛ это отчет налоговый, а не бухучетный. Теперь под начислением понимаем то, что вывыплатили по факту.
Ну то есть, мы сначала начислили, а потом выплатили. И это не обязательно вся зарплата за март, а только какая-то ее часть.
Вот и сейчас, аванс начислили и выплатили до 31 марта, значит попадает во 2 раздел.
А в 1 раздел этот аванс попадет уже в зависимости от даты выплаты, до 23 марта или после.
Окончательная часть зарплаты за март начислится и выплатится уже в апреле, значит войдет во 2 раздел отчета за полугодие.
Хотя по бух учету она начисляется 31 марта.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Да, именно так!

Я же не зря написала, что тоже сначала притупила со 2 разделом, когда сформировала отчет в 1-С.
Потом отбросила "предрассудки" как я назвала наши понимания начислений до 2023 года и вам советую их отбросить.
Теперь нет такого - начисление за январь или март. Это все только в бухучете.
6-НДФЛ это отчет налоговый, а не бухучетный. Теперь под начислением понимаем то, что вывыплатили по факту.
Ну то есть, мы сначала начислили, а потом выплатили. И это не обязательно вся зарплата за март, а только какая-то ее часть.
Вот и сейчас, аванс начислили и выплатили до 31 марта, значит попадает во 2 раздел.
А в 1 раздел этот аванс попадет уже в зависимости от даты выплаты, до 23 марта или после.
Окончательная часть зарплаты за март начислится и выплатится уже в апреле, значит войдет во 2 раздел отчета за полугодие.
Хотя по бух учету она начисляется 31 марта.

Есть сказать максимально примитивно, то во второй раздел попадает тот доход, на который была платежка/РКО, то есть выплаченный?
Пример. ИП принял единственного работника в 20 числах марта. Выплата зп ему 5 апреля только. Значит и раздел 1 и раздел 2 будут нулевыми, раз доход не был выплачен в 1 квартале?

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Есть сказать максимально примитивно, то во второй раздел попадает тот доход, на который была платежка/РКО, то есть выплаченный?

Я уже писала, более чем примитивно

Сообщение от Lem@n

В 1 разделе - луные месяцы, во 2-м - то что выплачено за период 01.01.23 - 31.03.23

[ML2209]

что значит лунные месяцы?

[Arhimed.]

Сообщение от ML2209

что значит лунные месяцы?

тогда, женские
так понятнее?

[Lisa-Mari]

Мне кажется, я очень туплю... Если у меня арендованное нежилое помещение у физика. Это другой город, там открыто обособленное подразделение. Удерживаю из его аренды НДФЛ. У этого НДФЛ какой должен быть ОКТМО - нашей головы или же того города, где арендуем?

[Lem@n]

Сообщение от ML2209

что значит лунные месяцы?

Это мы здесь в процессе обсуждений нововведений так в шутку назвали периоды для НДФЛ с 23 по 22!

[SenioritaBonita]

Сообщение от Lem@n

Это мы здесь в процессе обсуждений нововведений так в шутку назвали периоды для НДФЛ с 23 по 22!

Меня сбил с толку второй раздел, тем, что внешне он так же выглядит, как и предыдущий, но наполнен иным смыслом. Получается что в раздел 2 входят все доходы - выплаченные с 01.01-31.03 и с которых соответственно был удержан НДФЛ (не зависимо был ли он оплачен или нет в рамках ЕНП).

А как быть с суточными, к примеру - выплатили их в марте, а удержали с них НДФЛ в апреле (утверждение а/о) значит во второй раздел 1 кв. эта сумма не попадет, а в первый и подавно?

Читая этот форум, в попытке сделать 6-НДФЛ чувствую себя прорицательницей с магическим шаром. Считаю чудные лунные месяцы! Но по большому счету хоть стала понимать как заполнять этот паршивый отчет, за что спасибо вашим обсуждениям

)))

[Lem@n]

Сообщение от SenioritaBonita

А как быть с суточными, к примеру - выплатили их в марте, а удержали с них НДФЛ в апреле (утверждение а/о) значит во второй раздел 1 кв. эта сумма не попадет, а в первый и подавно?

Я что-то пропустила? При чем здесь суточные и почему с них удержали НДФЛ? Или это сверхнормативные?

[SenioritaBonita]

Сообщение от Lem@n

Я что-то пропустила? При чем здесь суточные и почему с них удержали НДФЛ? Или это сверхнормативные?

Верно, это про сверхнормативные суточные

[Lem@n]

Сообщение от SenioritaBonita

Верно, это про сверхнормативные суточные

Тогда так

Датой получения дохода в виде суточных признается последний день того месяца, когда руководитель утвердит авансовый отчет (подп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). Этой датой не может быть день выдачи денег, так как в тот момент еще нет оправдательного документа, свершившегося факта командировки, и сотрудник получает аванс, который может быть возвращен в случае раннего приезда обратно или отмены поездки.

Удержать налог работодатель должен, когда произойдет следующая выплата денежных средств работнику после даты получения дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ). Как правило, НДФЛ по сверхнормативным суточным удерживается в день выдачи зарплаты за месяц, в котором утвержден авансовый отчет. Перечисление налога делается в срок до 28 числа месяца в зависимости от периода удержания.

В вашем случае доход появился в апреле, когда утвердили авансовый отчет, а не в марте, когда была выплата работнику.
Значит, эти суточные (та часть, что сверх нормы) войдет в 6-НДФЛ за полугодие. В 1 квартале их не показываете.

[Lem@n]

Сообщение от Ty154

Добрый вечер! Запуталась, подскажите: отпуска, увольнение , выплаченные после 22 марта и, соответственно НДФЛ с них, программа не берет в отчет 6НДФЛ за 1 квартал - это верно? Или все же надо брать, все , что выплачено до 31 марта?

Во 2 разделе ставите все, что выплачено до 31 марта

[SenioritaBonita]

Знаю, тут уже было обсуждение насчет декабрьского аванса, который не надо показывать в 6-НДФЛ за 2022, а считать доходом 2023. И если с первым разделом я более-менее разобралась, то подскажите, что у кого вышло по строкам 110 и 140 второго раздела.
Ситуация ЗП за декабрь выплатили в январе 2023
Справка 6-НДФЛ за 2022 год, 2 раздел строки 110 и 140 - эта сумма отражается как начисленная
Справка 6-НДФЛ за 1кв 2023 год, 2 раздел строки 110 и 140 - эта сумма получается отражается, как уплаченная???
Получается что, задвоение в отчетах? Кто как делает?

[Lisa-Mari]

Подскажите, у меня есть договор ГПХ на аренду нежилого помещения у физика. Эта сумма аренды отражена в строке 110 2 раздела. А надо ее отдельно выделять по строке 113 - там написано "сумма дохода, начисленная по ГПД, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)"? Я так понимаю, сюда аренда не относится, так как эта строка показывает договора ГПД, по которым буду взносы начислены, и если там показать аренду, то они будут на эту сумму в РСВ ждать начисленных взносов.

[SenioritaBonita]

Сообщение от Lisa-Mari

Подскажите, у меня есть договор ГПХ на аренду нежилого помещения у физика. Эта сумма аренды отражена в строке 110 2 раздела. А надо ее отдельно выделять по строке 113 - там написано "сумма дохода, начисленная по ГПД, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)"? Я так понимаю, сюда аренда не относится, так как эта строка показывает договора ГПД, по которым буду взносы начислены, и если там показать аренду, то они будут на эту сумму в РСВ ждать начисленных взносов.

Я обычно не показываю суммы аренды по 113 строке, по той причине что это не работа и не услуга. Однако, я ее и не показываю в строке 112 (сумма по трудовым договорам) - только по строке 110 в общей сумме. С РСВ - не думала про связь, так или иначе будут расхождения - тем более ГПХ там не всеми подряд взносами облагается. Но... может какая-то связь есть, которую в целом легко пояснить в случае вопросов.

[Lisa-Mari]

Сообщение от SenioritaBonita

Я обычно не показываю суммы аренды по 113 строке, по той причине что это не работа и не услуга. Однако, я ее и не показываю в строке 112 (сумма по трудовым договорам) - только по строке 110 в общей сумме. С РСВ - не думала про связь, так или иначе будут расхождения - тем более ГПХ там не всеми подряд взносами облагается. Но... может какая-то связь есть, которую в целом легко пояснить в случае вопросов.

Ну вот и я ее только в строку 110 занесла и все, и подумала - правильно ли это. Я тоже расценила, что аренда это и не работа и не услуга.

[Среда]

Сообщение от Зануда отмороженный

1С-Отчетность удобная?

технически удобная

Сообщение от MarinaAnna

прямо в 1С отчеты заполнила, нажала на кнопочку и отчеты улетели

но я не люблю когда "все яйца в одной корзине"
мне удобнее сдавать отчётность из сторонней программы (типа СБИС или Диадок). Во-первых это доплнительная проверка, во-вторых косяки и новые формы ... хоть где-то да будут. В третьих - удобство исправления.
Вот попросили как-то меня исправить документ, а он в отправленной отчётности в ПФР (в том году еще), отправлена из 1С и программа не даёт править связанные документы, поскольку они уже приняты... а там надо было... танцевала с бубном, что 1С "обмануть".

[Среда]

Сообщение от Lem@n

стр.110 - общий доход, начисленный за период 01.01.23 - 31.03.23, и выплаченный за этот период, независимо на какие лунные месяцы он попадает. То есть, привязываемся не к сроку уплаты, а к периоду начисления и выплаты. В этом случае у меня, например, да и у всех почти вторая часть зарплаты за март сюда не входит, так как выплачивается в апреле.

да, так

Сообщение от Lisa-Mari

Исходя из этого получается, что если я начислила зп за март 31 марта, аванс выплатила 20 марта, а остаток 5 апреля, то в строку 110 попадает только аванс за март, а остаток за март который будет выплачен 5 апреля пойдёт во 2 квартал.

верно

[Джессика]

У меня почему-то после прочтения каждого поста само собой вылетает слово на букву б.... И это я приличный человек. Так считаю. Причем, вслух вылетает. Хорошо, что я одна работаю.