Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
25.02.2020, 14:48 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Взаимозачет
Добрый день! Уважаемые форумчане подскажите пожалуйста! УСН 6%.
У нас есть помещение мы сдаем его в аренду 100 000= в месяц. Арендодатель внес к нам на расчетный счет 1 000 000=(оформили процентный заем), нужны были средства. Надо сделать взаимозачет я так понимаю, акт составлен. Теперь по проводкам у меня заморочки какие-то.. Д51-К 67 заем Д67-К 76 начисление арендной платы(погашение займа) Д 76 -К 99 поставила в Доход |
25.02.2020, 15:45 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Взаимозачет
как-то непонятно. Вы ведь и есть арендодатель
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.02.2020, 16:24 | #3 | ||
Азазелька
|
Re: Взаимозачет
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.02.2020, 23:52 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
|
Re: Взаимозачет
Видимо ошиблась, процентный заем, дал арендатор, а не арендодатель.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
26.02.2020, 00:04 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
|
Re: Взаимозачет
Арендная плата начисляется не на Дт 67, и если уж вы используете 76 счет, то Дт 76 Кт 90 - начислена арендная плата
Для того, чтобы сделать взаимозачет, то дальше уже Дт 67 Кт 76 взаимозачет Так как по займу вы взяли 1 млн руб, займы не отражаются ни в доходах ни в расходах, а вот при взаимозачете, вы начислили 100 тыс руб за месяц, сделали взаимозачет на эти 100 тыс. руб, соответственно в книге доходов у вас и будут фигурировать эти 100 тыс руб как доход. А проценты по договору займа вы в какой момент будете начислять ? в конце каждого месяца ? Хотя, я думаю, что это не особо важно, потому что проценты, это ваш расход, а у вас УСН 6% и поэтому расход ваш на налог не влияет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
26.02.2020, 11:27 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Взаимозачет
Тима, акт на какую сумму составлен? Взаимозачет можно провести только на сумму встречных обязательств
это что?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 11:30 | #8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: Взаимозачет
Д76-К90 начислена арендная плата
Д67-К76 взаимозачет ??- К 99 я же должна поставить сумму аренды?? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
26.02.2020, 11:59 | #10 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Взаимозачет
зачем? Вы ставите в зачет весь млн? А долг по аренде в такой сумме есть?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 12:19 | #11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: Взаимозачет
100 000 руб. аренда в месяц, по НУ эту сумму я должна поставить в КУДиР. А по Бухучету проводка какая? Я должна эти 100 000= поставить на К99 или??? Заглючило меня как всегда!!!
|
26.02.2020, 12:27 | #12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Взаимозачет
верно
при взаимозачете никакая. Взаимозачет "схлопывает" 67 и 76 счета взаиморасчетов
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 12:54 | #14 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Взаимозачет
никаких дополнительных проводок по прибыли акт взаимозачета не формирует
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
26.02.2020, 13:21 | #15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: Взаимозачет
|
26.02.2020, 13:32 | #16 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Взаимозачет
в честь чего это? Аренда начисляется проводкой Дт 76 Кт 90. А уж 90 счет закрывается по итогам месяца, либо в Д99, либо в К99
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Тима (26.02.2020) |
26.02.2020, 17:27 | #18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,493
Спасибо: 1,920
|
Re: Взаимозачет
Дт 51 Кт 67 - 1 000 000 руб (получили займ)
Дт 76 Кт 90 - 100 000 руб (начислили аренду в конце м-ца) Дт 67 Кт 76 - 100 000 руб (взаимозачет) сальдо по Дт 67 останется 900 000 руб Дт 90 Кт 99 - прибыль 100 000 руб в конце месяца при закрытии месяца ( если у вас никаких других расходов не было. Но скорей всего были, у вас же еще должны быть проценты начисленные по договору займа. Начисленные проценты начисляются проводкой Дт 91 Кт 67 Это в бухучете так. А в Книге доходов будет только 100 000 руб доход, с которого нужно заплатить 6% налога.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
|