Требование по расшифровке кредиторки за 3 года

[dim3740]

Налоговая взялась за выявление невключения в доходы кредиторской задолженности более 3-х лет. Камерально просят расшифровку долга по каждому из 3-х лет в разрезе контрагентов с приложением документов. Основываются на строках баланса за 3 года.

Встает задача о форме ответа, чтоб отвязались, но и не показать лишнего. Очевидно, что это таблица по-строчно с контрагентами и с итогами, равными суммам соответствующей строки (или сумме строк) баланса.

Возможны случаи:

1. Все три года одинаковое сальдо. Т.е. организация просто получила товар\СФ, и не заплатила не копейки.
2. Сальдо всегда есть, но меняется. Вопрос: минимальное сальдо является «просроченным», если учетная политика по ФИФО?
3. Отсрочит ли начисление дохода некое «одностороннее» письмо от организации о признании ею долга? А с квитанцией об отправке? А недавний акт сверки уже с подписями обеих сторон? А односторонний?
4. Была недавно оплата 1 копейки. Она повлияет от отсрочку, т.к. долг изменился?
5. И т.п

У кого был опыт ответа? Поделитесь, пожалуйста, также и применением норм по вопросу.

[Л_О_Л]

Добрый день. У нас так было. Проверьте что бы все организации были действующие. Нам пришлось доначислять налог на исключенных из ЕГРЮЛ.

[dim3740]

Об этом я в курсе. Даже 1С подсвечивает контрагентов, которые недействующие. У меня более сложный случай - состояние/наличие/изменение задолженности, имеющееся в течении 3 лет по действующим контрагентам.

[BMK]

Согласно ст 203 ГК РФ наличие акта сверки прерывает течение срока задолженности.
Если вы сверяетесь с контрагентами регулярно (например на конец года), то это является основанием не считать задолженность просроченной.