НДС к вычету с полученного аванса (срок)

[soulfly80]

Здравствуйте.
Обнаружил в учёте остаток по дебету 76.АВ аж за 2016 год.
Были получены авансы, зарегистрированы с/ф на аванс (76.АВ - 68.02) и весь НДС уплачен.
Далее по мере реализаций был отражён вычет НДС с полученного аванса, но почему-то не весь.
Прошло 5 лет. Можно ли воспользоваться этим вычетом сегодня (68.02 - 76.АВ)?

[Среда]

https://www.eg-online.ru/article/374293/
тут хорошо разъясняется.

Если у Вас реализации прошли полностью. а НДС остался, значит в какой-то из реализаций есть ошибка.
В данной ситуации, лично я бы или исправляла ошибку по правилам, или отнесла бы остаток НДС на непринимаемые расходы. Смотря какая там сумма.

А просто так как вы его зачтёте? Он ведь должен в книгу покупок/продаж попасть, как будто у вас реализация прошла... как-то не очень...

[ML2209]

Товарищи помогите
во втором квартале нам дважды оплатили по акту вып работ по первому договору, письмо на ошибочный платеж писать не захотели (есть задолженность по второму договору) просто изменили назначение платежа в своем банке- исправили договор- уже в августе.сейчас хотят чтобы я внесла исправление платежа, зачла переплату на второй договор и вернула разницу.
оплата была с ндс, за второй квартал я сдала отчетность и показала этот платеж как авансовый и оплатила ндс, больше никаких реализаций по договорам не ожидается, писала им письмо, что вам нужно вернуть неверный платеж и погасить задолженность-не понимают. как им ответить?

[BMK]

Не совсем понятно - этот аванс больше задолженности по второму договору, т. е. сводное сальдо в их пользу?
Если это так, то я их понимаю - зачем им все эти лишние телодвижения.
Я бы сделала с ними акт сверки в разрезе договоров, потом взяла бы с них письмо текущей датой с просьбой зачесть переплату по одному договору в счет погашения задолженности по второму и вернуть остаток. Чтобы быть уверенной что все будет сделано так как мне нужно - сделала бы эти бумаги сама, им бы дала только подписать.
Провела бы у себя ручной проводкой эту переброску, разницу вернула.
Датами переброски и возврата соответствующими частями поставила бы авансовый счет-фактуру к вычету в книгу покупок.

[ML2209]

Сообщение от BMK

Датами переброски и возврата соответствующими частями поставила бы авансовый счет-фактуру к вычету в книгу покупок.

так делать нельзя ни в коем случае.

[ML2209]

Сообщение от BMK

Датами переброски и возврата соответствующими частями поставила бы авансовый счет-фактуру к вычету в книгу покупок.

так делать нельзя ни в коем случае.

[BMK]

Это почему же?
При возврате аванса - авансовый счет-фактура ставится к вычету.
При реализации в счет ранее полученного аванса - авансовый счет-фактура ставится к вычету.
А если сделать как вы хотите и вернуть им эту сумму целиком, то что вы собирались делать с этим ндс-ом? разве не поставить к вычету?
Зачет это фактически тот же возврат только на бумаге.

[ML2209]

Сообщение от BMK

При реализации в счет ранее полученного аванса - авансовый счет-фактура ставится к вычету.
А если сделать как вы хотите и вернуть им эту сумму целиком, то что вы собирались делать с этим ндс-ом? разве не поставить к вычету?
Зачет это фактически тот же возврат только на бумаге.

во первых договора разные, во вторых, реализаций не будет больше.

Сообщение от BMK

А если сделать как вы хотите и вернуть им эту сумму целиком, то что вы собирались делать с этим ндс-ом? разве не поставить к вычету?

ясно понятно к вычету, но заказчик хочет зачет.

[BMK]

Вот посмотрите - хорошая консультация.
Длинная. Краткий вывод - "зачет встречных требований равен возврату аванса"
там куча ссылок на письма и решения судов

http://www.garant.ru/company/garant-press/ab/560291/2/

[Вес`на]

Сообщение от ML2209

ясно понятно к вычету, но заказчик хочет зачет.

всё верно вам сказали

Сообщение от BMK

"зачет встречных требований равен возврату аванса"