Патент

[YozZzhik]

Добрый день!
Накопилось несколько вопросов по патенту, буду благодарен за помощь в решении вопроса)
1) Как определяется налоговая база по патенту? Вот, например, на обратной стороне патента написана сумма в 1 млн рублей. В 1С`ку при заполнении патента в реквизит налоговая база, который расшифровывается как "потенциальная сумма полученного годового дохода", заношу этот миллион. На что он влияет? Если сумма дохода будет больше миллиона, то розничная реализация будет учитываться уже по УСН?
Собственно вопрос возник в связи с нахождением в гугле информации по патенту, а именно: "Книга учёта доходов на ПСН — требование ст. 353 НК РФ. Она нужна, чтобы показать налоговой, что вы соблюдаете ограничение по сумме доходов — 60 млн рублей в 2021 году."
Отсюда вопрос, так на какую сумму ориентироваться?

2) Теперь вопрос по реализации патента. Патент на розничную продажу. Оплата от покупателей происходит путем поступления по платежным картам. В 1С есть 2 вида расчетов - "по отчетам о продажах" и "без закрывающих документов". При использовании первого в книгу по патенту попадает только часть оплаченной суммы, при использовании второго и дальнейшего выбора патента - в книгу по патенту попадает вся сумма. Вопрос, как правильно и по какому принципу в первом случае делится оплата?

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

Как определяется налоговая база по патенту?

налоговая всем определила и посчитала потенциальный доход в зависимости от вида деятельности и прочих условий.

Сообщение от YozZzhik

На что он влияет?

это сумма дохода, с которого вы платите налог.

На счёт 1С - не знаю, что там. Возможно на расчёт/начисление налога и влияет.

Сообщение от YozZzhik

Если сумма дохода будет больше миллиона, то розничная реализация будет учитываться уже по УСН?

А Вы НК про ПСН читали? 1С его соблюдает ))

Сообщение от YozZzhik

Отсюда вопрос, так на какую сумму ориентироваться?

вот на эту и ориентироваться

Сообщение от YozZzhik

ограничение по сумме доходов — 60 млн рублей в 2021 году.

всё же ознакомьтесь с НК

Сообщение от YozZzhik

"по отчетам о продажах"

если не ошибаюсь, это для комиссионеров

[YozZzhik]

Спасибо за ответ!

Понял так, на отдельный патент ограничение - это сумма прописанная на обратной стороне, на некоторое количество патентов - ограничение 60 млн.?

В 1С странная система подсчета суммы дохода, там есть книга доходов по патенту, в которую попадают суммы из документов "отчет о розничных продажах" и "поступление на р/с / наличных", т.е. двойная сумма.

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

Понял так

не правильно
читать НК я за Вас буду?

1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

Сообщение от YozZzhik

В 1С странная система

Правильные настройки программы и как в ней работать обсуждаем в соответствующих темах. Всё в кучу не смешиваем.

[YozZzhik]

Вы прям как строгая учительница ;)

Хорошо, у меня 1 патент на 1 миллион на определенный вид деятельности. Этот миллион - это налоговая база потенциально возможного к получению дохода по этому патенту. С этой налоговой базы оплачивается налог 6%.
Хорошо, 60 млн максимальный порог. С превышения дохода после 1 млн. как считается налог с деятельности? По патенту или же уже по УСН?

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

С превышения дохода после 1 млн. как считается налог с деятельности? По патенту или же уже по УСН?

вы издеваетесь?
Глава 26.5. Патентная система налогообложения

6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения (на упрощенную систему налогообложения, на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (в случае применения налогоплательщиком соответствующего режима налогообложения) с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:

(в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ)

1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

2) если в течение налогового периода налогоплательщиком было допущено несоответствие требованиям, установленным пунктами 5 и 6 статьи 346.43 настоящего Кодекса;

На форуме Вам всегда помогут, но простите, тут не бесплатная школа и даже не курсы для тех, кому просто лень что-то делать.

Сообщение от YozZzhik

Вы прям как строгая учительница ;)

Преподаванием не занимаюсь.
я как прапор, как Майон Пейн и Фрэкен Бок в одном лице.

[YozZzhik]

1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

В то же время на патент по определенному виду деятельности установлен лимит в 1 млн рублей, который могут увеличивать. Патент у меня на 1 млн допустим на парикмахерские услуги. Настриг я на 1 млн))) Дальше что? Настриг еще на 1 млн рублей, со второго миллиона как будет налог учитываться? Дополнительно или это включено в то, что я уже оплатил по патенту (60 000)?

Я не издеваюсь, а пытаюсь понять тему. Спасибо за ответы!

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

а патент по определенному виду деятельности установлен лимит в 1 млн рублей

да не лимит это! откуда Вы это взяли?

Сообщение от YozZzhik

Дальше что?

дальше стригите

[Среда]

Сообщение от YozZzhik а пытаюсь понять тему ну так изучите соответствующую главу НК для начала В ней в общем-то все ответы. А способность понимать текст - это к преподавателю литературы

[YozZzhik]

Вы сами то читаете? в вашей же НК РФ написано "По всем видам деятельности" 60 млн, а по отдельному виду деятельности порог 1 млн. И я спрашиваю, что делать, если по определенному виду деятельности, на который был выдан патент, лимит в 1 млн будет исчерпан

[YozZzhik]

На обратной стороне патента что за сумма тогда?

"Налоговая базой для патента ИП является потенциально возможный доход предпринимателя от данного вида деятельности в конкретном регионе. При этом существует ограничение максимально возможного потенциального дохода за год – 1 млн."

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

а по отдельному виду деятельности порог 1 млн.

вот это Вы где видите?
Глава, пункт?

Сообщение от YozZzhik

лимит в 1 млн будет исчерпан

ничего, потому, что нет такого лимита! Нету! Могу капслоком крикнуть НЕТ.

[YozZzhik]

Мне кажется, легче тогда уже написать мне что это такое (Налоговая база), а не закидывать тему смайликами))))))) Или вообще сюда не писать тогда. Спасибо за понимание!

[Среда]

Вы и ответы не читаете?

Сообщение от YozZzhik

На обратной стороне патента что за сумма тогда?

Сообщение от Среда

это сумма дохода, с которого вы платите налог.

Сообщение от YozZzhik

При этом существует ограничение максимально возможного потенциального дохода за год – 1 млн."

ладно, допустим я учитель литературы...
Читаем эту фразу: "...существует ограничение..." Так, ограничение чего?
дети, кто знает ответ - говорите.

[YozZzhik]

Не знаю я ваших пунктов и знать не хочу) А вот на патенте есть сумма в 1 млн, и налог с нее платили в 6% (с этой суммы)

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

что это такое (Налоговая база),

в гугле забанили?
в том же НК в каждой главе к соответсвующему налогу есть пункт: налоговая база
где специально для вас умные люди написали, что для конкретного налога является налоговой базой.

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

Не знаю я ваших пунктов и знать не хочу)

в таком случае я Вам не помощник.
Не возможно помочь тому, кто ничего не делает и никак не научить того, кто не желает учиться.
Вероятно, оно Вам не надо.
Наймите бухгалтера.

[YozZzhik]

Это сумма дохода, с которой я плачу налог. С суммы превышения этого дохода как мне платить налог? Или его не надо платить с суммы превышения?))

[Среда]

Сообщение от YozZzhik

Это сумма дохода

тут пропущено одно крайне важное слово

И Вы не ответили на мой вопрос по литературе из поста #14

[YozZzhik]

Вы тоже, по-моему, меня совершенно не читаете, я уже битый час доказываю вам свою образованность, а вы вырываете информацию из контекста и выставляете меня ...))

Мне интересно что будет потом, после этого злополучного миллиона?)