переход на УСН

[зверок]

Добрый день! может мне, кто-нибудь буквально в двух словах, пояснить, что значит восстановление НДС при переходе с ОСН на УСН? на УСН перешли с 01.01.2022. Как это выглядит на практике? и в отчетности?

[Многолий]

тот НДС который был принят к вычету до перехода на УСН сторнируется в учете и в декларации за соответствующий период.
А что могут быть другие варианты?

[BMK]

Как-то вы припозднились с этим вопросом.
Если вы перешли на УСН с 2022г, то восстановление ндс нужно было сделать в декларации за 4 кв 2021
Делаете инвентаризацию всех ТМЦ, включая ОС.
Определяете, что было приобретено с НДС, что - без. Если что-то совсем старое, то там может быть НДС 18%.
По всем остаткам, приобретенным с НДС, делаете восстановление.
По ОС на остаточную стоимость.
И весь этот восстановленный НДС включаете в книгу продаж с кодом 21 с датой 31.12.21.

[MarinaAnna]

зверок, Да, точно, припозднились вы с этим вопросом, выше
BMK, вам описал порядок действий. На 31 декабря у вас наверняка есть остатки ТМЦ (материалы), которые не списаны, товары, которые не проданы, ОС возможно есть, вы раньше при покупке всего этого, если покупали с НДС, то брали к вычету НДС, тем самым уменьшали свою налогооблагаемую базу по НДС, вот теперь, на остатки, которые у вас с НДС и вы ранее принимали этот НДС к вычету, нужно было в декларации за 4 кв 2021 года восстановить этот НДС, т.е. его нужно вернуть в бюджет. А дальше, уже на УСН у вас по этим остаткам НДС будет включен в стоимость товара, материалов, ОС, до перехода на УСН у вас все остатки на балансе без НДСа, а после перехода и восстановления, по остаткам будет другая стоимость, т.е. туда еще НДС пришпандорится.

[зверок]

Сообщение от Многолий

тот НДС который был принят к вычету до перехода на УСН сторнируется в учете и в декларации за соответствующий период.
А что могут быть другие варианты?

А вы привыкли вопросом на вопрос отвечать?

[зверок]

Спасибо за ответы всем! это не я припозднилась. а руководитель организации. предлагают взять новую фирму, вот и смотрю их документы, вижу , что были на ОСН, что перешли на УСНО, но бухгалтера давно нет у них. НДС нулевую сдавали.

[ptihka]

зверок, значит корректировку надо будет сдавать.

[зверок]

Сообщение от ptihka

зверок, значит корректировку надо будет сдавать.

эт понятно. сделаю.

[MarinaAnna]

Сообщение от зверок

эт понятно. сделаю.

и скорей всего нужно будет заплатить НДС, раз у вас нулевая, а при оформлении восстановления НДС, если на остатках есть товар, материалы, ОС, то придется вернуть бюджету деньги, т.е. нужно будет перечислить восстановленный НДС, который в корректировочной декларации отразится как восстановление НДС.

[зверок]

Сообщение от MarinaAnna

и скорей всего нужно будет заплатить НДС, раз у вас нулевая, а при оформлении восстановления НДС, если на остатках есть товар, материалы, ОС, то придется вернуть бюджету деньги, т.е. нужно будет перечислить восстановленный НДС, который в корректировочной декларации отразится как восстановление НДС.

да-да. я помню. Сначала заплати, потом сдай. Золотое правило уточненки)))

[зверок]

ой. а тут немножко дурацкий вопрос. Я помню, что сначала заплати налог, потом сдай корректировку. А если по данному налогу переплата есть ( точно больше, чем сумма доплаты) ? Насколько это принципиально?

[ptihka]

Сообщение от зверок

ой. а тут немножко дурацкий вопрос. Я помню, что сначала заплати налог, потом сдай корректировку. А если по данному налогу переплата есть ( точно больше, чем сумма доплаты) ? Насколько это принципиально?

Нужно написать письмо о том, что просите зачесть переплату в счет уплаты налога. Через 10 дней Вам ответят по ТКС или пришлют письмо о зачете и можете сдавать свою корректировку.