Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 07.12.2022, 06:27   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.10.2015
Сообщений: 70
Спасибо: 0
По умолчанию Чеки и самозанятые для ОСНО

Добрый день!

Произвели оплату от юридического лица (ОСНО) самозанятому, в несколько этапов, в соответствии с выполнением.

Если я правильно понимаю, данный процесс регламентируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Согласно ст. 14 указанного закона, чек плательщиком НПД должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику):

1) в момент расчета (если расчет производится наличными деньгами или электронными платежными средствами);

2) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (при иных безналичных формах денежных расчетов).

Чек должен выдаваться на каждый проведенный платеж, если договор еще в работе? или по факту выполнения всего договора. И чем это регламентируется?

Последний раз редактировалось Rebekka; 07.12.2022 в 06:35.
Rebekka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.12.2022, 13:22   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,492
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Чеки и самозанятые для ОСНО

Цитата:
Сообщение от Rebekka Посмотреть сообщение
Чек должен выдаваться на каждый проведенный платеж, если договор еще в работе? или по факту выполнения всего договора. И чем это регламентируется?
Так как при работе с самозанятыми нет понятия аванс и окончательный расчет, самозанятый работает по договору за вознаграждение. Если вы платите поэтапно, то на каждую оплату нужен чек и на каждый этап нужен акт выполнения определенного этапа и в договоре должно быть прописано, что работа выполняется поэтапно.
Для того, чтобы и самим подстраховаться и подстраховать самозанятого, то лучше на каждый платеж выдавать чек, так как налоговая и самозанятых трясут и юр лица, которые работают с самозанятыми, для того, чтобы непереквалифицировать отношения с самозанятым в трудовые.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Rebekka (08.12.2022)
Старый 07.12.2022, 13:25   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,492
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Чеки и самозанятые для ОСНО

Цитата:
Сообщение от Rebekka Посмотреть сообщение
И чем это регламентируется?
Цитата:
Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента. При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка.
Получил деньги, сформировал чек, либо в день когда получил, либо до 9 числа месяца.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Rebekka (08.12.2022)
Старый 08.12.2022, 03:35   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.10.2015
Сообщений: 70
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Чеки и самозанятые для ОСНО

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Получил деньги, сформировал чек, либо в день когда получил, либо до 9 числа месяца.
А если человек отказывается предоставлять, пока не выполнен весь договор, чем его можно мотивировать?

И как наказать?

Последний раз редактировалось Rebekka; 08.12.2022 в 03:40.
Rebekka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2022, 06:40   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.10.2015
Сообщений: 70
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Чеки и самозанятые для ОСНО

Цитата:
Сообщение от Rebekka Посмотреть сообщение
А если человек отказывается предоставлять, пока не выполнен весь договор, чем его можно мотивировать?

И как наказать?
Человек ссылается на то, что в ФНС отправлен образец договора с ссылкой на п.2 и указана общая сумма и поэтому чеки выдаются на полную сумму по факту исполнения ВСЕГО договора, при этом деньги оплачиваются частями и регулярно.

Пункт договора, на который идет ссылка следующий:
Стоимость работ по настоящему Договору согласно договоренности, между Сторонами составляет: .. рублей 00 копеек без НДС. Общая стоимость работ, указанная в настоящем пункте, является окончательной и изменению не подлежит. Общая стоимость по Договору включает все применимые налоги, компенсацию издержек Исполнителя и его вознаграждение.

Чем можно аргументировать выдачу чеков?!
Rebekka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2022, 16:06   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,492
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Чеки и самозанятые для ОСНО

Цитата:
Сообщение от Rebekka Посмотреть сообщение
А если человек отказывается предоставлять, пока не выполнен весь договор, чем его можно мотивировать?

И как наказать?
Думаю, что ничем, это ведь его проблема, в случае чего, он будет перед налоговой отчитываться, почему он при поступлении оплаты не пробил чек.

Цитата:
Сообщение от Rebekka Посмотреть сообщение
Пункт договора, на который идет ссылка следующий:
Стоимость работ по настоящему Договору согласно договоренности, между Сторонами составляет: .. рублей 00 копеек без НДС. Общая стоимость работ, указанная в настоящем пункте, является окончательной и изменению не подлежит. Общая стоимость по Договору включает все применимые налоги, компенсацию издержек Исполнителя и его вознаграждение.
В договоре у вас прописано, что услуга по договору по-этапная, и что оплата производится по этапам, акты на выполненные услуги 1-этапа, 2-этапа и т.д. составляются ? Если нет, то на каком основании вы ему перечисляете деньги ?

Цитата:
Сообщение от Rebekka Посмотреть сообщение
чем его можно мотивировать?
Можете не перечислять частями и регулярно, объясняете что оплатите полностью, когда будет выполнена услуга полностью по договору. Откажется дальше выполнять договор, пригрозите, что подадите в суд, чтобы вернул те деньги, которые вы ему уже оплатили, у вас есть платежки. А так говорите, что выполнит всю работу, получит как написано в договоре всю сумму.
Ну для своей убедительности попытайтесь проконсультироваться в налоговой, должен ли самозанятый выбивать чек, если деньги перечисляются частями, полностью договор не выполнен. Это можно сделать запрос в налоговую он-лайн, они в письменной форме напишут ответ.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2022, 16:13   #7
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,492
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Чеки и самозанятые для ОСНО

Ну еще можете сказать ему, что налоговая может применить штраф 20% от суммы поступления денег ему. Налоговая проверяет движение денежных средств. По большому счету, это не ваша проблема, то что самозанятый не сформировал чек. У вас в любом случае по бухгалтерии при оплате Дт 60.2 Кт 51, когда то же он выполнит полностью договор и чек пробьет на всю сумму договора и у вас закроется и 60.2 и 60.1. Поэтому не вижу беспокойства с вашей стороны, пусть беспокоится самозанятый, что он что-то не так делает. Как написала выше, можете не платить, ссылаясь на то что оплатите тогда, когда договор будет исполнен.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna на форуме   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:16. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot