Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]()
Добрый день.Все , сама запуталась. не понимаю ничего.
ООО ( УСН, Д-Р), взяли автомобиль в лизинг. 08.04.2/76.07.1 3 200 000-00 получено ОС 01.03/08.04.02 3 200 000-00 принято к учету ОС 20/02.03 90 000-00 начислена амортизация 20/76.07.01 260 000-00 начислен ежемесячный лизинговый платеж 7607.01/51 260 000-00 перечислен ежемесячный лизинговый платеж. Что я сделала не так? У меня на остаток по 76 счету не меняется. Т.е .как есть сумма 3 200 000-00, так и висит.Разве он не должен уменьшиться на сумму уплаченного лизингового платежа? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
зверок, По условиям договора лизинга, автомобиль на балансе где ? у лизингодателя или у лизингополучателя ? По вашим проводкам получается, что у лизингополучателя, так ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
А у вас по вашим проводкам все в одной куче смешано.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]()
Добрый день!
спасибо за ответ подробный. тогда так: 08.04.2/76.07.1 3 200 000-00 получено ОС 01.03/08.04.02 3 200 000-00 принято к учету ОС 20/76.07.01 260 000-00 начислен ежемесячный лизинговый платеж 76.07.01/51 260 000-00 перечислен ежемесячный лизинговый платеж ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
У вас ОС принято на баланс, значит и амортизацию начисляете вы и эта амортизацию идет в расход. 1. Получено ОС -Дт 08.04.2 Кт 76.07.1 = 3 200 000 2. ОС принято к учету - Дт 01.03 Кт 08.04.2 = 3 200 000 3. Начислена амортизация - Дт 20 Кт 02.1 = 90 000 4. Перечислен ежемесячный платеж лизингодателю Дт 76.07.1 Кт 51 = 260 000 руб. Если предмет лизинга на балансе Лизингополучателя, то предмет ставится на учет, начисляется амортизация, перечисляются платежи. Если предмет лизинга на балансе у Лизингодателя, то амортизацию начисляют они, и в расход эту амортизацию у себя берут они, а Лизингополучатель тогда у себя приходует предмет на забаласовый счет и тогда начисляет ежемесячный платеж (это получается типа аренды) и эта сумма тогда начисляется на 20 счет и идет в расход, ну и соответственно уплачивает эту сумму Лизингодателю.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | зверок (19.03.2023) |
![]() |
#7 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 27.04.2012
Сообщений: 300
Спасибо: 2
|
![]() Цитата:
И я изначально запуталась и тут не корректно изложила вопрос. Автомобиль на балансе у лизингодателя, не у нас. Значит, я приходую на забалансовый счет 001 стоимость ОС? А через три года ( срок лизинга) я его с забалансового счета спишу и приму к учету как обычное ОС? и меня смущает формулировка - НДС из указанных выше сумм исключается несмотря на то, что ООО на УСН (п. 7 ФСБУ 25/2018). |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Далее ежемесячно делаете начисление лизингового платежа , если у вас услуги или производство то на Дт 20 Кт 76, если торговая организация то на Дт 44 Кт 76. Оплатили этот платеж Дт 76 Кт 51. Цитата:
Вам лизингодатель предоставил с/фактуру ? Думаю, что нет, потому что у лизингодателя реализации не было, реализация у него произойдет только после того, как вы это имущество будете выкупать у него. В данном случае, вы оплачиваете ежемесячный лизинговый платеж, а это по сути аренда, у себя учитываете начисление на последний день месяца, не зависимо от того, какого числа вы произвели оплату, соответственно в расход по УСН у вас пойдет сумма оплаченная в любой день, но услуга выполненная в последний день месяца в той сумме, которую вы оплатили.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
|||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|