Вычет НДС с аванса при зачете взаимных требований

[mari661]

Добрый день!
Хотелось бы узнать ваше мнение.
Организация подрядчик получила аванс от заказчика, который закрывала выполненными работами, но авансы закрылись не все.
По договору есть гарантийные удержания(они учитываются без НДС), которые заказчик не доплачивает каждый раз при оплате выполненных работ.
Возникают взаимные обязательства. Можно ли принять к вычету НДС при зачете взаимных требований, когда Авансы полученные зачтутся в счет гарантийного удержания?
Есть ли условия для выполнения этого?

[glad]

Добрый.
Проводки

51 62/02 аванс =1 000р
76/ав 68 ндс с аванса =166,66р

62.01 90 реализация =1 000р
90 68 ндс с реализации =166,66р

76.09 62.01 гарантийное удержание =50р
62.02 62.01 зачет аванса =950р
68 76/ав зачет ндс с аванса =158,33р

62.02 76.09 зачет гарантийного удержания в счет аванса =50р
68 76/ав зачет ндс с аванса =8,33

[glad]

Сообщение от mari661

Добрый день!

Есть ли условия для выполнения этого?

Условия должны быть либо в Договоре -срок возврата гарантийного удержания прошёл,

либо соглашение о зачете гарантийного удержания в счет аванса - рекомендую оформить такое соглашение -нормальная практика с Заказчиками при досрочном возвращении гарантийного удержания

[mari661]

glad, спасибо Вам большое за ответ!
Переживаю по поводу НДС. Гарантийное удержание числится в учете без НДС.
Прочитала, что при неденежном возврате НДС есть ограничения.
Увидела письмо Минфин от 11.11.2022 № 03-07-12/109879.
Можно ли НДС с аванса принять к вычету если будет зачтен Аванс одного договора в счет погашения в ранние сроки гарантийного удержания по другому договору?