оплата налогов третьим лицом

[Тима]

Добрый день уважаемые форумчане! Наша фирма сей час не может оплачивать налоги с зарплаты и ЕСН . Третье лицо (ИП) согласны оплатить безвозмездно. Подскажите пожалуйста проводки какие в этом случае?

[Lem@n]

Этот ИП как ФЛ случайно не является единственным учредителем ООО?

[Тима]

Lem@n, нет не является. На расчетном счете нет денег, взыскание с мп жкх огромное. Ни зарплату ни налоги нечем платить. ИП оплатили за нас налог по зарплате и по УСН. Безвозмездно( суммы небольшие). Вот с проводками подсказки жду.

[ptihka]

Сообщение от Тима

Подскажите пожалуйста проводки какие в этом случае?

Проводки у какой из сторон?
Проводки у должника при погашении задолженности по платежу запись будет сделана следующая: Дт 68/ЕНП Кт 76. Далее суммы, поступившие на ЕНС, будут распределяться в закрытие конкретных налогов:

Дт 69 Кт 68/ЕНП - зачет ЕНП в счет взносов;
Дт 68/НДС Кт 68/ЕНП - зачет ЕНП в счет НДС и т.д.

[Тима]

ptihka, спасибо большое. А что безвозмездно за нас оплатили я должна в доход поставить?

[Тима]

ptihka, скажите пожалуйста а как потом 76 счет закроется? я запуталась и никак что то не догоняю

[ptihka]

...

[Lem@n]

Сообщение от Тима

ptihka, скажите пожалуйста а как потом 76 счет закроется? я запуталась и никак что то не догоняю

Посмотрите здесь, подробно расписано

Оплата за третье лицо - проводки

[Тима]

Lem@n, спасибо большое

[Тима]

ptihka, я что то не то спросила? Извините

[Lem@n]

Сообщение от Тима

ptihka, я что то не то спросила? Извините

Я так поняла, что ptihka что-то написала, отправила, а потом по какой-то причине передумала!
Просто и у меня так бывало!

[Тима]

Lem@n, да я что то так затупила, но потом разобралась. Спасибо большое.

[ptihka]

Сообщение от Lem@n Я так поняла, что ptihka что-то написала, отправила, а потом по какой-то причине передумала! Просто и у меня так бывало! Всё верно

[Тима]

Добрый день! И все таки я запуталась(глюканула точно). Помогите разобраться.
за нас третье лицо оплатило налог. Оплатили безвозмездно.
44.01.- 69.09. у нас начислены страховые взносы
69.09.- 68.90 есть обязанность по уплате налога
68.90.- 76.05. за нас оплатили налог в ифнс
76.05.- 44.01. ?? как закрыть правильно 76 счет


также и с НДФЛ!
70 - 68.01 начислен ндфл
68.01.-68.90 обязанность по уплате налога
68.90. - 76.05. за нас оплатили безвозмездно
76.05 - 99?? как закрыть 76 счет?

[ptihka]

Сообщение от Тима

...76.05.- 44.01. ?? как закрыть правильно 76 счет

С чего бы сч. 44? Сч. 91 ...

Сообщение от Тима

70 - 68.01 начислен ндфл
68.01.-68.90 обязанность по уплате налога
68.90. - 76.05. за нас оплатили безвозмездно
76.05 - 99?? как закрыть 76 счет?

Сч. 99 тоже никаким местом сюда не клеится, сч. 91.

[Тима]

ptihka, спасибо. Ещё хотела спросить. Ведь страховые взносы встали в расходы по 44 но за нас оплатили налог так вот я подумала что эту сумму надо убрать из ра ходов.

[ptihka]

Сообщение от Тима

ptihka, спасибо. Ещё хотела спросить. Ведь страховые взносы встали в расходы по 44 но за нас оплатили налог так вот я подумала что эту сумму надо убрать из ра ходов.

Убрать из начислений? Уточните пожалуйста... не понимаю почему...