Как мне лучше зарегистритьватсья - ИП?

[Алексий]

Планирую начать свой небольшой бизнес Создание сайтов.

По сему был бы очень благодарен за разьяснение в какой форме лучше зарегистрироваться в налоговй испекции, какие налоги при этом я буду платить и как все это дело происходит.

Ранее такими вещами не занимался, посему буду благодарен за любую информацию.

Заранее спасибо.

[Катрин]

Сообщение от Алексий

Планирую начать свой небольшой бизнес Создание сайтов.

По сему был бы очень благодарен за разьяснение в какой форме лучше зарегистрироваться в налоговй испекции, какие налоги при этом я буду платить и как все это дело происходит.

Ранее такими вещами не занимался, посему буду благодарен за любую информацию.

Заранее спасибо.

Для минимазации затрат на ведение учета и так сказать "головной боли" зарегистрируйтесь как ИП, на упрощенной системе налогообложения 6 % (доходы). Минус один, на мой взгляд, предприниматель отвечает своим имуществом по всем обязательствам.

[Алексий]

Спасибо. Почитал тут кучу материала по этому поводу в интернете.

Вообще ответственность всем имуществом как бы смущает ... это получается там можно один раз промахнуться и остаться на улице в один момент без всего. ООО хоть и сложнее в регистрации, но как то спокойнее - или я не прав?

А по налогам ООО тоже можно по УСН сделать?

И еще вопрос - 6% от дохода это абсолютно все платежи которые я должен платить буду? Что то мне не верится Ни какие другие налоги и сборы я платить больше не обязан? А как же пенсионный фонд и т.д. и т.п.?

Давайте на конкретном примере. Я допустим зарегистрировал ООО на себя (без других учредителей) на УСН. Допустим я подписал договор с неким юр. лицом (ООО, ОАО и т.д.) на создание и поддержку веб сайта за допустим 10 000 рублей в месяц сроком на год. Расчет перечислением на банковский счет ООО (а если наличкой?)

Вот теперь подробно можно куда разбегутся эти 10 000 руб и что останется мне, и как их забрать можно будет непосредственно.

Ну первое как я понял это 6% уйдет на УСН ибо расходы в этом случае налоговую не интересуют. Далее уйдет оплата допустим услуг интернета по договору ООО с провайдером, оплата за телефон и еще возможно какие либо расходы. Далее?

[Юлия1970]

Принимая решение об организации собственного дела в качестве ПБОЮЛ, важно четко осознавать, что гражданин – индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, включая личное, а не только используемое в предпринимательской деятельности, за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание ( ст.24 ГК РФ). Такой подход основан на отсутствии факта обособления имущества, используемого в предпринимательской деятельности, от имущества, используемого в личных целях.
Согласно Федеральному закону от 21 июля 1997 года №119-ФЗ "Об исполнительном производстве" (ст.46), взыскание по исполнительным
документам обращается в первую очередь на денежные средства должника в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся в банках и иных кредитных организациях. При отсутствии у должника денежных средств, достаточных для удовлетворения требований кредитора, взыскание обращается на иное принадлежащее должнику имущество, за исключением имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание. Перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, приведен в статье 446 ГПК РФ. И даже если индивидуальный предприниматель закроет свое дело и снимется с учета, эти действия не помогут ему избежать взыскание долга. В соответствии с пунктом 4 статьи 25 ГК РФ индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, освобождается от исполнения оставшихся обязательств, связанных с его предпринимательской деятельностью, и иных требований, предъявленных

к исполнению и учтенных при признании предпринимателя банкротом, только после завершения расчетов с кредиторами.

[Катрин]

Сообщение от Алексий

Вообще ответственность всем имуществом как бы смущает ... это получается там можно один раз промахнуться и остаться на улице в один момент без всего. ООО хоть и сложнее в регистрации, но как то спокойнее - или я не прав?

Ну не все так страшно, на улице вы точно не останетесь, ведь в соотвествии со ст. 446 ГПК РФ нельзя направить взыскание на жилые помещения в которых проживает должник.

Сообщение от Алексий

А по налогам ООО тоже можно по УСН сделать?

Да, это возможно.

Сообщение от Алексий

И еще вопрос - 6% от дохода это абсолютно все платежи которые я должен платить буду? Что то мне не верится Ни какие другие налоги и сборы я платить больше не обязан? А как же пенсионный фонд и т.д. и т.п.?

В случае с ИП нужно платить фиксированные платежи в ПФР в размере 150 руб/месяц - 1800 в год. Если у вас будет ООО, то придеться платить себе з/плату и с нее уплачивать з/плату с нее нужно платить 14 % ПФР, 13 % НДФЛ и 0,2 % несчатсные случае на производстве

Сообщение от Алексий

Давайте на конкретном примере. Я допустим зарегистрировал ООО на себя (без других учредителей) на УСН. Допустим я подписал договор с неким юр. лицом (ООО, ОАО и т.д.) на создание и поддержку веб сайта за допустим 10 000 рублей в месяц сроком на год. Расчет перечислением на банковский счет ООО (а если наличкой?)

Наличкой, нужно будет касовый аппарат (и для ИП и для ООО) по без.налу вы получаете налог УСН 10 000*6 % = 600 рублей /месяц отчетным будет являться квартал

Сообщение от Алексий

Ну первое как я понял это 6% уйдет на УСН ибо расходы в этом случае налоговую не интересуют. Далее уйдет оплата допустим услуг интернета по договору ООО с провайдером, оплата за телефон и еще возможно какие либо расходы. Далее?

Если у вас будет ООО то все расходы наличными вы должны будете подтвеждать для того, что бы соблюдать кассовую дисциплинцу.

[Светланка]

Минус в УСНО в том, что вы не сможете работать с НДС, для многих ваших заказчиков это может быть важным. Пенсионный фонд (взносы на накопительную и страховую часть) уменьшит вашу базу по налогу УСНО на 14% это если вы будете себе платить з/п. Наличка -это обязательный кассовый аппарат. На вашем примере получается так:
10 000 руб. поступило на р/с.
4 000 руб. провайдеру.
560 руб. 14% от з/п в пенсионный фонд
4 000 руб. з/п
расчет налога: (10 000 - 560) *6% = 566,40р.
Итого расходов: 4 000 (провайдеру) + 560 (ПФ) + 4 000 (з/п) + 566,40 (Налог) = 9126,40 руб.
Прибыль предприятия 873,60 руб.
Это не ваши деньги, а именно предприятия. И взять просто так вы их не сможете. Только дивиденды, а с ними другая история.
НДФЛ 13% платиться с з/п т.е. 4 000*13%= 520р. на руки вы получаете 3 480р.

[Алексий]

Большое спасибо - картина уже прорисовывается.

И так с 10 000 руб в любом случае я плачу 600 руб налога по УСН.

Далее если ООО то допустим я назначаю себе зарплату 7000 руб и с них выплачиваю:
14 % ПФР - 980 руб
13 % НДФЛ - 910 руб
0,2 % - 14 руб

Итого получается 5096 руб, а 2600 остается на балансе ООО .... мда.

А если ИП, то 9400 - 150 руб = 9250 руб в карман?

А какое еще имущество не смогут отобрать ? Хотя в принципе если я ИП каким либо образом умудрюсь допустим задолжать очень большую сумму, то останусь в квартире (с обстановкой, машиной?) и пожизненным долгом, который будет тянуться за мной до пенсии (или вообще кончины?) и в случае создания нового бизнеса или устройства на работу в другую компанию, вся прибыль будет уходить на покрытие старых долгов?

Хотя с другой стороны каким образом я ИП, только предоставляющий услуги могу оказаться должником или банкротом? По сути платежи идут только мне, а я только предоставляю услуги (физическую и интеллектуальную работу), ни какой купли-продажи и т.д.?

И для ИП предоставляющего только услуги тоже нужен кассовый аппарат?

[Алексий]

На счет кассового аппарата понял. В любом случае, если я принимаю деньги наличными по договору, то я должен выбить чек платящей стороне, то есть моему партнеру для его отчетности. Тут ясно - значит будем работать только по безналу через р.с.

Далее вопрос ... если я буду платить только 150 руб в пенсионный и т.д. фонды, то какая у меня будет пенсия в старости? В случае болезни мне окажут помощь в таком же виде, если бы я отчислял большую сумму (в случа ООО) - не аукнутся ли более выгодные выплаты сейчас (150 руб) потом?

[Катрин]

Сообщение от Алексий

И так с 10 000 руб в любом случае я плачу 600 руб налога по УСН.
Далее если ООО то допустим я назначаю себе зарплату 7000 руб и с них выплачиваю:
14 % ПФР - 980 руб
13 % НДФЛ - 910 руб
0,2 % - 14 руб

Не совсем так, допустим получили 10000 из них 600 рублей налог УСН можно уменьщить на 50 % взносов ПФР, т.е. на 300 рублей, и так в итоге 300 рублей налог на УСН
7000 з/плата из них 910 рублей НДФЛ должный удержать из своей з/платы, а 6 090 должный выдать себе з/плату
7000 + 980 + 14 + 300 = 8 294, а 1706 остается на прочие расходы, либо на дивиденды с которых нужно заплатить 9 % НДФЛ если вы захотите их себе выплатить по концу года.

Сообщение от Алексий

А если ИП, то 9400 - 150 руб = 9250 руб в карман?

Ну в общем, да.

Сообщение от Алексий

А какое еще имущество не смогут отобрать ? Хотя в принципе если я ИП каким либо образом умудрюсь допустим задолжать очень большую сумму, то останусь в квартире (с обстановкой, машиной?) и пожизненным долгом, который будет тянуться за мной до пенсии (или вообще кончины?) и в случае создания нового бизнеса или устройства на работу в другую компанию, вся прибыль будет уходить на покрытие старых долгов?

Хотя с другой стороны каким образом я ИП, только предоставляющий услуги могу оказаться должником или банкротом? По сути платежи идут только мне, а я только предоставляю услуги (физическую и интеллектуальную работу), ни какой купли-продажи и т.д.?

Статья 446. Имущество, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам
1. Взыскание по исполнительным документам не может быть обращено на следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности:
жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением указанного в настоящем абзаце имущества, если оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;
земельные участки, на которых расположены объекты, указанные в абзаце втором настоящей части, а также земельные участки, использование которых не связано с осуществлением гражданином-должником предпринимательской деятельности, за исключением указанного в настоящем абзаце имущества, если оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;
предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;
племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, а также хозяйственные строения и сооружения, корма, необходимые для их содержания;
семена, необходимые для очередного посева;
продукты питания и деньги на общую сумму не менее трехкратной установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника, лиц, находящихся на его иждивении, а в случае их нетрудоспособности - шестикратной установленной величины прожиточного минимума на каждого из указанных лиц;
топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;
средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;
призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.

Сообщение от Алексий

И для ИП предоставляющего только услуги тоже нужен кассовый аппарат?

Да, к сожалению это обязательное требование законодательства.

[Алексий]

Нашел http://zakon.kuban.ru/gpk2002/st/446.shtml

машину заберут значит и денег оставят только 3 прожиточных минимума, а остальное все до копеечки. Вот только не нашел про долг, он останется за мной или заберут все что смогут и начинай с белого листа?

И еще

имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;

ноутбук тоже заберут?

Просто ожидая лучшего, нужно готовиться к самому худшему, поэтому рассматриваю самый плохой вариант.

[Катрин]

Сообщение от Алексий

Далее вопрос ... если я буду платить только 150 руб в пенсионный и т.д. фонды, то какая у меня будет пенсия в старости? В случае болезни мне окажут помощь в таком же виде, если бы я отчислял большую сумму (в случа ООО) - не аукнутся ли более выгодные выплаты сейчас (150 руб) потом?

Ну честно, говоря, это вопрос спорный, как говорит один мой знакомый директор (дяденька взрослый), что я государству просто так денег не дам, лучше накоплю по больше и положу в разные банки в Швецарии под проценты, чем надеяться на пенсию государства.

Ну вообще вы можите уплачивать добровольные взносы в ПФР привышающие размер фиксированного платежа

[Алексий]

Сообщение от Катрин

Не совсем так, допустим получили 10000 из них 600 рублей налог УСН можно уменьщить на 50 % взносов ПФР, т.е. на 300 рублей, и так в итоге 300 рублей налог на УСН
7000 з/плата из них 910 рублей НДФЛ должный удержать из своей з/платы, а 6 090 должный выдать себе з/плату
7000 + 980 + 14 + 300 = 8 294, а 1706 остается на прочие расходы, либо на дивиденды с которых нужно заплатить 9 % НДФЛ если вы захотите их себе выплатить по концу года.

Понял. Правда немного через зад просчитывается, но порядок расчета понял. Конечно ИП получается значительнее проще и выгоднее.

А вот еще один момент. Создание сайтов относится к единому налогу на вмененный доход? Ведь в принципе сайт это есть рекламная площадка, то есть реклама? Или реклама на мониторе пользователя не есть наружная реклма?

[Катрин]

Сообщение от Алексий

машину заберут значит и денег оставят только 3 прожиточных минимума, а остальное все до копеечки. Вот только не нашел про долг, он останется за мной или заберут все что смогут и начинай с белого листа?

Ню... оформите машину на доверенного человека, на маму или супругу. Ноубук, телевизор, стерио систему в день (они неверняка предупредят что вы были дома;) ) прихода приставов вынесите к соседям:eek:

А вот все долги наверняка придется погасить

Сообщение от Юлия1970

В соответствии с пунктом 4 статьи 25 ГК РФ индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, освобождается от исполнения оставшихся обязательств, связанных с его предпринимательской деятельностью, и иных требований, предъявленных

к исполнению и учтенных при признании предпринимателя банкротом, только после завершения расчетов с кредиторами.

[Алексий]

И все же интересно каким образом можно стать должником оказывая только услуги? Не верно составленный договор? В случае ошибки могут отсудить как потерю предпологаемой прибыли? Наверное это вопрос не бухгалтерам, а юристам.

Всем спасибо, за полные ответы!

[Катрин]

Сообщение от Алексий

А вот еще один момент. Создание сайтов относится к единому налогу на вмененный доход? Ведь в принципе сайт это есть рекламная площадка, то есть реклама? Или реклама на мониторе пользователя не есть наружная реклма?

Вопрос, конечно, интересный и можно, попытаться "за уши" притянуть ЕНВД, но в любом случае размещением и распростарением будет заниматься интренет-провайдер, а не вы как создатель сайта:D

[Катрин]

Сообщение от Алексий

И все же интересно каким образом можно стать должником оказывая только услуги? Не верно составленный договор? В случае ошибки могут отсудить как потерю предпологаемой прибыли? Наверное это вопрос не бухгалтерам, а юристам.

В принципе, не заключайте, договора с большими штрафными санкциями, за нарушение сроков исполнения договора. И конкретизируйте задачу прямо в договоре, которую перед вами ставит заказчик, чтоб не нести доп.затраты.

[Юлия1970]

[QUOTE=Катрин]Не совсем так, допустим получили 10000 из них 600 рублей налог УСН можно уменьщить на 50 % взносов ПФР, т.е. на 300 рублей, и так в итоге 300 рублей налог на УСН
7000 з/плата из них 910 рублей НДФЛ должный удержать из своей з/платы, а 6 090 должный выдать себе з/плату
7000 + 980 + 14 + 300 = 8 294, а 1706 остается на прочие расходы, либо на дивиденды с которых нужно заплатить 9 % НДФЛ если вы захотите их себе выплатить по концу года.


Катрин, я немного не поняла, я вот посчитала бы так:
7000 - 400 (стандартный налоговый вычет) = 6600 х 13 % = 858 (НДФЛ)
зарплата выдается 7000-858 = 6142 руб.

[Катрин]

Сообщение от Юлия1970

Катрин, я немного не поняла, я вот посчитала бы так:
7000 - 400 (стандартный налоговый вычет) = 6600 х 13 % = 858 (НДФЛ)
зарплата выдается 7000-858 = 6142 руб.

Конечно, пока вычет не привысит 20 тыс. (с начала года), и можно на детей если они есть, по 600 (1200 если родитель одинокий) до 40 тыс.

[Юлия1970]

Спасибо, а то я думала,что торможу!!!;)

[Алексий]

А еще один вопрос из разряда "криминала"

Далеко не все клиенты захотят заключать договор и платить мой недоплаченный НДС, некоторые захотят работать "по черному" и отдавать наличку из рук в руки или в случае если клиент находится в другом городе производить перечисления не на р.с., а на другой счет, либо производить перечисления денег без открытия счета - например многочисленные системы денежных переводов типа Western Union и т.д.

Вообще ИП имеет право получать личные платежи? Допустим гумпомощь от дальнего родственника и т.д.? Или все что мне платят есть результат комерческой деятельности?

Например в системе денежных платежей Контакт, при заполнении формы перевода четко написано - данный платеж является частным и не я является расчетом за коммерческую деятельность или инвестирование в капитальное строительство и т.д. Аналогично написано на бланке получения платежа. Эти платежи не подлежат налогооблажению? Такую квитанцию нельзя приобщить в статью расходов компании?