Учет алиментов и перечислений в программе 1С 7,7 УСНО

[марива]

Всем здравствуйте! С алиментами и перечислениями с вашей помощью разобралась, теперь новые проблемы.

1. Как правильно учитывать алименты и перечисления их по почте в программе 1С версия 7,7 УСНО?
2. Эти расходы принимаются к НУ или нет?

Спасибо всем кто откликнется!!! ведь надо уже готовиться к квартальному отчету!!!

[kalina]

Сообщение от марива

. Эти расходы принимаются к НУ или нет?

Нет, конечно. Алименты платит работник, а вы только перечисляете эти деньги. Как таковых расходов у организации нет. И если перечисление по почте, то и почтовый сбор оплачивает не организация, а на эту сумму должны быть уменьшены алименты или почтовые расходы покрывает плательщик алиментов.
По поводу проводок:
Дт 70 Кт 76 - удержаны алименты
Дт 76 Кт 51 - перечислены алименты
А как это провести в 1С - не подскажу. У меня программа другая.

[марива]

kalina, спасибо вам за ответ! что на 76 счет это я знаю, а вот как правильно это сделать в 1С ума не дам ,
была ситуация с НДФЛ : т.к. 1С вобще не хочет даже пересчитывать если НДФЛ удержан больше в каком то месяце, а потом она опять их учитывает,: основной НДФЛ+эта сумма которая была больше удержано. Может это только у меня НЕ ЗНАЮ

[Lada08]

Я делаю так в операциях:
ДТ 70 кт 76 Удержаны алименты из з/п работника (например 2000 руб.)
Дт 70 Кт 76 Удержана сумма почтовогосбора за перевод (например 100 руб.)
Дт 76 Кт 51 2100 руб. - перечислены алименты.
А с отражением расхода на алименты в КДиР сама встряла. ведь 1С берет в расход сумму выплаченной зарплаты, а она уменьшена на сумму удержанных алиментов. Если не разберусь, то буду вручную подрисовывать в КДиР строку с суммой удержанных алиментов либо включу ее в сумму выданной зарплаты.

[Lada08]

Я делаю так в операциях:
ДТ 70 кт 76 Удержаны алименты из з/п работника (например 2000 руб.)
Дт 70 Кт 76 Удержана сумма почтовогосбора за перевод (например 100 руб.)
Дт 76 Кт 51 2100 руб. - перечислены алименты.
А с отражением расхода на алименты в КДиР сама встряла. ведь 1С берет в расход сумму выплаченной зарплаты, а она уменьшена на сумму удержанных алиментов. Если не разберусь, то буду вручную подрисовывать в КДиР строку с суммой удержанных алиментов либо включу ее в сумму выданной зарплаты.

[Lada08]

Не знаю, почему сообщение отправилось 2 раза!

[марива]

Lada08, спасибо попробую, что получится отпешусь!!

[марива]

Вот еще у меня вопрос. Как правильно поступить? все деньги у нас на р/с. я должна снять алиментщика з/п полностью из них отправить алименты а остольные ему на руки?

[марива]

Lada08, вы на р/с перечисляете или почтой если почтой ответьте пожалуйста на мой вопрос срочно нужен ответ!!!!

[марива]

Я рассуждаю если не правильно поправьте меня!!! Вот оклад алиментщика 10000руб.
Кассы наличных нет,все деньги на р/с. Для того чтобы получить з/плату надо снять деньги с р/с. какие мои действия. Я иду на почту из своих денег корманных перечисляю алименты и еще почта берет за почтовый перевод, например получается 5500руб. Далее я иду в банк и снимаю деньги остаток по з/п т.е.-4500руб, и для того чтобы себе вернуть деньги я снимаю в п/отчет -5500руб.

на 5500руб отчитуюсь авансовым отчетом, а 4500руб выдаю сотруднику остаток. подскажите пожалуйста нужна очень очень помощь, срочно.!!!!!

[Lada08]

Надеюсь, не опоздала! У меня тоже все деньги на р/с, но алименты я перевожу не наличкой, а через р/с! Т.е. Начислено сотруднику Дт 44 (20, 26) Кт 70 10000 руб.
Дт 70 Кт 68.1 Удержан НДФЛ 1300 руб.
Значит, выдать должны 10000 - 1300 = 8700 руб.
В операциях у нас сделана проводка
Дт 70 Кт 76.АЛ - 5500 руб. Удержаны алименты и почтовый сбор
Значит сотруднику причитается 8700 - 5500 = 3200 руб. за минусом всех удержаний. Снимаем только то, что отдадим ему на руки, чтоб не получилось остатка.
А 5500 руб. я перевожу на адрес Почтамта (взяла у них его р/с), делаю проводку в Выписке банка: Дт 76.АЛ Кт 51. Но на почту идти все равно надо, чтоб отнести им реестр, в котором расписано, сколько алиментов и сбора причитается. Потом Почтамт получает на свой р/с наш перевод и, опираясь на сведения из реестра, делает перевод в адрес получателя алиментов. Лично мы свою обязанность по переводу алиментов выполнили в момент списания денег с нашего р/с. Но если вы хотите ходить и наличкой делать перевод, то можно и так. У нас просто на почте наличкой алименты нельзя. Вы уточните у себя.

[Lada08]

Вот отличная статья из Консультанта про алименты и как раз перевод через подотчетное лицо!
В организацию в июне 2007 г. поступил исполнительный лист на взыскание с работника алиментов в размере 25% на содержание несовершеннолетнего ребенка. Как отразить удержание и уплату алиментов, если они взыскиваются начиная с июня, заработная плата выплачивается дважды в месяц (20-го числа производится выплата за первую половину месяца и 5-го числа следующего месяца - за оставшуюся половину месяца), месячный оклад работника - 20 000 руб., иных выплат работнику не производится? По просьбе лица, получающего алименты (матери ребенка), сумма алиментов должна переводиться ей почтовым переводом. Тариф за услуги почты по переводу денежных средств (алиментов) составляет 191 руб. Почтовый перевод произведен 05.07.2007 через подотчетное лицо.

Трудовые отношения
Как установлено ст. 136 Трудового кодекса РФ, заработная плата выплачивается работникам не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором. Согласно п. 2 ст. 80, п. 1 ст. 81, ст. 109 Семейного кодекса РФ администрация организации по месту работы лица, обязанного уплачивать алименты на основании исполнительного листа, обязана ежемесячно удерживать алименты из заработной платы и (или) иного дохода лица, обязанного уплачивать алименты. То есть несмотря на то, что в организации заработная плата выплачивается дважды в месяц (20-го и 5-го числа), алименты могут удерживаться 1 раз - при окончательном расчете с работником за истекший месяц <*>.
Далее, в ст. 109 СК РФ сказано, что администрация организации переводит сумму удержанных алиментов лицу, получающему алименты, за счет лица, обязанного уплачивать алименты. То есть оплата услуг почты по переводу денежных средств получателю алиментов, не является расходом организации <**>.
Бухгалтерский учет
Заработная плата работников организации относится к расходам по обычным видам деятельности (п. п. 5, 8 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). Начисление заработной платы в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, отражается записью по дебету счета учета затрат на производство (расходов на продажу) и кредиту счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда".
Расчеты с лицом, в пользу которого удерживаются алименты, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". На этом же счете могут отражаться расчеты с почтовым отделением по оплате услуг по переводу денежных средств. Аналитический учет по счету 76 ведется по каждому дебитору и кредитору. Обозначим аналитические счета учета расчетов с получателем алиментов и с почтовым отделением соответственно 76-ал и 76-по. Удержанная из заработной платы работника сумма алиментов отражается по дебету счета 70 и кредиту счета 76, аналитический счет 76-ал. Стоимость услуг почты, удержанная из заработной платы работника, отражается по дебету счета 70 в корреспонденции в данном случае с кредитом счета 76, аналитический счет 76-по.
Почтовый перевод удержанной с заработной платы работника суммы алиментов производится через подотчетное лицо. Выдача наличных денег под отчет осуществляется в соответствии с правилами, установленными п. 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров ЦБ РФ 22.09.1993 N 40. На выданную под отчет сумму, равную сумме удержанных алиментов и стоимости услуг почты, счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" дебетуется в корреспонденции со счетом 50 "Касса". Кредитуется счет 71 в данном случае в корреспонденции со счетом 76, при этом на сумму почтового перевода дебетуется аналитический счет 76-ал, на сумму стоимости услуг почты - аналитический счет 76-по.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Сумма заработной платы облагается НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 Налогового кодекса РФ).
Пунктом 1 ст. 210 НК РФ установлено, что если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу по НДФЛ. То есть НДФЛ удерживается организацией из всей суммы заработной платы (20 000 руб.).
Налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход (п. п. 1, 3, 4, 6 ст. 226 НК РФ).
Удержание НДФЛ отражается по дебету счета 70 и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам".

Начислена заработная
плата работнику за первую
половину месяца
(20 000 х 50%)

Дт20 (44) Кт70 10 000

Выплачена заработная
плата из кассы
организации

Дт 70 Кт50 10 000

Начислена заработная
плата работнику за вторую
половину месяца
(20 000 х 50%)

Дт20 (44) Кт70 10 000

Удержан НДФЛ
(20 000 х 13%)
Дт70 Кт68 2 600

Удержаны алименты
((20 000 - 2600) х 25%)
ДТ70 Кт76-ал 4 350

Удержана стоимость
почтового перевода
Дт70 Кт76-по 191

Выданы денежные средства под отчет на оплату алиментов
(4350 + 191)
Дт71 Кт50 4 541

Подотчетным лицом
перечислены алименты
получателю
Дт76-ал Кт71 4 350

Авансовый отчет
Подотчетным лицом
оплачены услуги почты
Дт76-по Кт71 191

Выплачена заработная
плата из кассы
организации
(10 000 - 2600 - 4350 - 191)
Дт70 Кт50 2 859

[kalina]

А почему не поступить проще? Перечислить алименты на лицевой счет? Вы перечисляете алименты по адресу или на книжку? Если по адресу, обяжите получающую сторону открыть сберкнижку. И все.

[марива]

kalina, нет времени он уже уволился с 31 марта. сегодня уже было 1 апреля мне ему надо ведь компенсацию выдать и трудовую отдать. Алименты перечисляю по адресу.

[марива]

Lada08, как вы написали все правильно, так я и должна была сделать. я сегодня ходила на почту они сказали что наличными не принимают. в банке с р/с получила з/п и алименты выдам ей на руки. надеюсь это последние алименты......

Спасибо ВАМ огромное!!!!!!

[марива]

Lada08, не получается в 1С цифры двоятся. что делать???

[Lada08]

Кароче, я сегодня пробовала в 1С по КДиР проверить как списываются алименты и заметила, что вся сумма зарплаты выданной списывается по факту выдачи денег (у меня в момент проведения платежной ведомости по выплате зарплаты). Алименты туда не попадают, т.к. я их перечисляю платежным поручением. Но начисляю я их Операцией. Тогда я в этой Операции добалила доп. проводку по НУ, у меня это Дт Н02.02 - отражен факт расхода и указала сумму алиментов, которую следует принять к НУ. Все получилось. Но правильнее было бы принять к НУ в момент выплаты. В принципе, если вы делаете через сч. 71, то после проведения расходника и ав. отчета все должно отразиться в КДиР. В крайнем случае при формировании КДиР отожмите пиктограмму внизу и дорисуйте строки по выплате алиментов самостоятельно от руки.
Не пойму только, а какие именно цифры у вас задвоились?

[марива]

Ситуация: я начислили з/плату и компенсаци удержала НДФЛ в 1С автоматически.
а теперь надо в ручную сделать проводки так?
70 76 удержаны алименты
вот после этой проводки у меня з/плата какая была такая и осталась а ведь должна уменьшиться правильно??
Lada08, жду ответа ни чего не получается в самой з/плате

[Lada08]

Смотрите, вы сделали документ "Начисление зарплаты" с которого 1С автоматом рассчитала НДФЛ к удержанию. Но о том, что надо еще удержать с одного из сотрудников алименты, программа не знает. Тут вы делаете Операцию по удержанию алиментов 70 - 76. По идее, после этой операции, когда вы сделаете документ "Выплата зарплаты", у вас автоматически сумма к получению на руки у алиментщика уменьшится. Т.е если по итогам "Начисления зарплаты у вас к выплате подлежало 10000 руб., то после Операции 70-76, когда вы заполните документ "Выплата зарплаты" 1С сама поставит вам на выплату, например, 8000 р. (если 2000 алименты). А сняли вы с р/с как я поняла полную сумму 10000. Тогда работнику вы выдадите на основании платежной ведомости 8000, а оставшиеся в кассе 2000 руб. выдадите получателю алиментов Дт76 - Кт 50. Таким образом, у вас закроются и с. 70, и сч. 76, и сч. 50. А в КДиР у вас в расходы должно записаться две строки: 1) Выплата зарплаты (платежная ведомость №..) - 8000руб.
2) Выплачены алименты (РКО №..) - 2000руб.
Но я так понимаю, что для того, чтобы 1С поняла, что 2000руб. следует отразить в НУ, ей потребуется доп. проводка по НУ. Проверьте сами, откройте любую операцию, например, ту же выплату зарплаты (наверху есть спец. пиктограмма "Открыть операцию"), она покажет вам, какую налоговую проводку делает 1С, чтою включить выплату з/п в расходы. Проверьте, открыв операцию по РКО 2000руб., сформировалась ли у вас такая проводка. Если нет, то ее надо сделать вручную, но в РКО это не получится, поэтому это надо сделать в Оперции по начислению алиментов.
А почему двоится з/п? Проверьте, чтобы Операция по удержанию алиментов 70-76 была сделана раньше по времени, чем документ "Выплата зарплаты".

[марива]

Lada08, спасибо вроде все получилось, я не правильно думала что в начислении з/п должна быть меньше, а правильно к выплате все получилось.
Спасибо еще раз БОЛЬШОЕ!!!!!