НДФЛ: проценты по займам облагать или нет?

[Натко]

Физическое лицо выступает по договору процентного займа заимодавцем, в договоре прописано, что заимодавец самостоятельно подает декларацию 3-НДФЛ , в которой отражает полученный доход в виде процентов по займу. Надо ли облагать эти проценты, если в договоре прописано 10% годовых? Если надо, то в каком листе декларации 3-НДФЛ надо отразить полученный доход?

[kalina]

НДФЛ у заимодавца возникает от суммы фактически полученных процентов. И не суть, сколько процентов; заимодавец получил доход, который подлежит налогообложению по ставке 13%.
Заполнять необходимо Лист А. Доходы от источников в РФ, облагаемые по ставке ".....".

[Натко]

Благодарю за ответ

[Натко]

Сообщение от kalina

НДФЛ у заимодавца возникает от суммы фактически полученных процентов. И не суть, сколько процентов; заимодавец получил доход, который подлежит налогообложению по ставке 13%.
Заполнять необходимо Лист А. Доходы от источников в РФ, облагаемые по ставке ".....".

Возник еще один вопрос: а если этот же человек не только выдавал займы, но и брал под проценты. В каком листе 3-НДФЛ надо отражать эти расходы?

[kalina]

Сообщение от Натко

но и брал под проценты. В каком листе 3-НДФЛ надо отражать эти расходы?

Такие проценты учитываются только в одном случае, если кредит брался на покупку жилья, тогда проценты учитываются, как имущественный вычет. лист Л. п. 1.8

[Анн@]

Сообщение от Натко

Возник еще один вопрос: а если этот же человек не только выдавал займы, но и брал под проценты. В каком листе 3-НДФЛ надо отражать эти расходы?

Если физик брал под проценты, у него может быть доход в виде мат. выгоды.

[Натко]

Сообщение от Анн@

Если физик брал под проценты, у него может быть доход в виде мат. выгоды.

А как быть, если ИП брал займы?

[kalina]

Сообщение от Натко

А как быть, если ИП брал займы?

Если ИП на УСН, напишите в договоре, что займ дается на предпринимательские цели. Т.к. в части деятельности на УСН, ИП не является плательщиком НДФЛ, поэтому у него не может быть материальной выгоды.

[vsv-boss]

kalina, а где-то я видел, что доход физлиц по вкладам (займам) в размере не более ставки ЦБ не попадают под НДФЛ. Или мне приснилось?

[kalina]

Сообщение от vsv-boss

а где-то я видел, что доход физлиц по вкладам (займам) в размере не более ставки ЦБ не попадают под НДФЛ. Или мне приснилось?

Может я чего здесь не дочитала, но речь вела о беспроцентных займах.

[Наталина]

Подскажите пожалуйста, если у нас организация ОСНО, мы ЗАО, сколько приходится процентов с заработной платы от каждого работника в различные фонды, т.е. ФСС например 0,2% (???), Пенсионный -?, ТФОМС - ? ФФОМС - ? и т.д.

[Анн@]

Сообщение от Наталина

Подскажите пожалуйста, если у нас организация ОСНО, мы ЗАО, сколько приходится процентов с заработной платы от каждого работника в различные фонды, т.е. ФСС например 0,2% (???), Пенсионный -?, ТФОМС - ? ФФОМС - ? и т.д.

Посмотрите здесь:
http://nalog.consultant.ru/online/?req=doc;base=NBU;n=56525
Всего ЕСН 26% от ФОТ.
Еще надо платить в ФСС по несчастным случаям, ставку определяет ФСС для конкретного вида деятельности (видимо в Вашем случае 0.2%).