Заполнение КДиР

[Азиза]

Здравствуйте. Подскажите по заполненению книги доходов и расходов. Начисленная зарплата попадает в раздел расходов. При закрытии месяца опять там отражается. И когда в следующем месяце зарплату выдаю - опять в разделе расходов. Почему при начислении зарплаты она попадает в раздел расходов, принимаемых к налоговому учету? Может, я что не так делаю? И еще. Начисления на оплату работы делаем ежемесячно, так же как и аренду, а оплачиваем один раз все сразу за год. Должны начисленные, но не оплаченные платежи поступать в графу расходов? Подскажите, пожалуйста.

[Галюнька]

при формировании книги доходов и расходов есть обязательные условия, при выполнении которых расходы включ. в КДИР:
1) оплата
2) поступление
3) списание в производство....
так же и в вашем случае начислили, потом оплатили и только после оплаты эта статья примется в расходы.

[Азиза]

Спасибо, что ответили. Я все так себе и представляла, как вы указали. Видимо, с зарплатой и начислениями я что-то не так делаю. Как я понимаю, зарплата должна отражаться в расходах, принимаемых к НУ только после выдачи. А начисленная аренда, когда месяц прошел, счет-фактуру мы получили, а оплатить не оплатили - в расходы не попадает? И если в следующем квартале мы оплатим аренду сразу за текущий и предшествующий квартал, то тогда вся эта оплата и отразится в расходах к НУ в том квартале? Правильно?

[Аланда]

Азиза, вы все правильно понимаете.

[Азиза]

Аланда, спасибо.

[Азиза]

Подскажите еще, пожалуйста. Я просмотрела книгу доходов и расходов за прошлый год, там начисленная зарплата попадает в графу "расходы, принимаемые к НУ". И после закрытия месяца появляется строка "расходы по оплате труда", которая ей почти равна и тоже попадает. А вот выплата этой начисленной зарплаты (уже в следующем месяце) попадает только в графу "Расходы всего", а в графе "расходы, принимаемые к НУ" ее нет. Получается, что расходы по оплате труда сразу при начислении относились в расход. Это правильно? И как мне теперь быть, учитывая все вышесказанное?

[Аланда]

Азиза,я подумала,но ничего не придумывается ,почему у вас так происходит.У меня в книге КиД отражалась только выплаченная зарплата на дату выплаты в обеих графах(расходы всего и расходы, принимаемые к НУ)

[Азиза]

Значит так и должно быть, как я и считала - зарплата в расходы, принимаемые к НУ в день выдачи, а не в день начисления? Вот я и заступорилась - смотрю в КДиР за прошлый год и ничего не понимаю.

[Азиза]

Посмотрела НК. Действительно, расходы по зарплате признаются в день списания с расчетного счета. Вот. А начисленную зарплату значит не надо относить к расходам?

[Аланда]

Сообщение от Азиза

начисленную зарплату значит не надо относить к расходам?

,нет.Только непонятно ,как она у вас попадает в книгу ДиР?

[Азиза]

Сначала из общего журнала - операция "начисление зарплаты". А после закрытия месяца попадает опять как "расходы по оплате труда".

[Аланда]

Азиза, извините,но я уже забыла ,в какой программе вы работаете( в этой теме вы не написали об этом).

[Азиза]

Программа 1С 7.7

[Азиза]

А это имеет значение для определенич расходов? Наверное, что-то не так настроено. Но ведь так было до меня очень давно. И все всегда так и сдавали. Вот я и думаю теперь - в чем тут дело?

[Аланда]

Какие проводки сформированы Операцией начисление зарплаты?
Кстати ,почему не документом ,а операцией начисляется зарплата

[Азиза]

Д 20 К 70.
Я неправильно выразилась. Действительно, зарплата начисляется документом "начисление зарплаты".

[Аланда]

Азиза, проводка правильная.Но почему з/п дважды попадает в книгу сказать не могу.

[Азиза]

Выходит, делать мне надо все как положено - зарплата в расход только в день выдачи. Так? Который день разбираюсь, понять не могу почему там все не так, ведь зарплата же дважды в расход попадала. Думаю, я здесь что-то недопонимаю.
Значит в этом квартале у меня будет расход по зарплате только за март, апрель и май? Правильно? А июньская зарплата попадает в расходы в этом (третьем) квартале?

[Аланда]

Азиза, полагаю,что именно так.

Возможно завтра кто-нибудь подключится к теме и сможет что-то еще вам подсказать из свего опыта работы с 1с УСН.:smile:

[Азиза]

Аланда, а не подскажите еще вот что. Мы оплатили товар 29 июня, а получили 2 июля. Эти расходы пойдут во второй квартал?