расходы, уменьшаюшие налоговую базу по УСН

[DeKota-M07]

Подскажите, пожалуйста! К расходам, уменьшающие налооблагаемую базу, относится сумма налога по УСН, которую заплатили за 1 квартал?

Еще случилась такая ситуация: за 2007г. был уплачен минимальный налог, но с неправильным указанием КБК. В результате чего было получено инкассовое поручение. С счета была списана соответствующая сумма. Как её отражать в КДиР? Одновременно с этим в налоговую было подано заявление о возврате неправильно перечисленных сумм. Сумма поступила на счет. Как её отражать - как доход или нет?

И последний вопрос))) был заключен договор, заказчик проплатил за оказанные услуги. Однако после тщательного пересмотра сметы было установлено, что сумма договора должна быть меньше, чем была. Мы сделали возврат. Как эта сумма отражается в КДиР?

Спасибо заранее!!!

[НатальяА1978]

Сообщение от DeKota-M07

К расходам, уменьшающие налооблагаемую базу, относится сумма налога по УСН, которую заплатили за 1 квартал?

Нет,не относится

Сообщение от DeKota-M07

Еще случилась такая ситуация: за 2007г. был уплачен минимальный налог, но с неправильным указанием КБК. В результате чего было получено инкассовое поручение. С счета была списана соответствующая сумма. Как её отражать в КДиР? Одновременно с этим в налоговую было подано заявление о возврате неправильно перечисленных сумм. Сумма поступила на счет. Как её отражать - как доход или нет?

в КДиР не отражать эти суммы ни в случее списания ,с р/с ни в случае поступления.

Сообщение от DeKota-M07

И последний вопрос))) был заключен договор, заказчик проплатил за оказанные услуги. Однако после тщательного пересмотра сметы было установлено, что сумма договора должна быть меньше, чем была. Мы сделали возврат. Как эта сумма отражается в КДиР?

Возвраты отражаются в в графе "Доходы" со знаком минус

[DeKota-M07]

Сообщение от НатальяА1978

в графе "Доходы" со знаком минус

А разве так можно? Нет, я не спорю!!! Просто как-то страноватенько получается!!!! А может все-таки в расходы поставить?

[НатальяА1978]

Совсем даже не странновато
(абз. 3 п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
(абзац введен Федеральным законом от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

с Налоговым Кодексом не поспоришь

[DeKota-M07]

Сообщение от НатальяА1978

с Налоговым Кодексом не поспоришь

Это точно! Спасибо большое!