АМОРТИЗАЦИОННАЯ ПРЕМИЯ

[dmarta]

У меня вопрос практический: в налоговом учете мы применяем амортизационную премию, а в бухучете ОС принимаются к учету по первоначальной стоимости или за вычетом амортиз. премии?Вопрос возник в связи со звонком из налоговой- объяснить почему в прибыльной декларации сумма амортизац. премии не совпадает с данными баланса?Я в тупике... ПОМОГИТЕ разобраться(пришла им сверху выборка по организациям, применяющим амортизац. премию.

[Галя]

У меня аналогичная ситуация была. да, действительно, амортизационная премия применяется только в налоговом учёте, а в бухгалтерском не применяется и на данные баланса никак не влияет, т.к. это бухгалтерская отчётность. Единственное, будет постоянное налоговое обязательство.

[dmarta]

Спасибо за ответ, я была такого же мнения, но инспектор меня совсем запутала. Она у нас такая. Даже слово "регрессия" ей ни о чем не говорит, пршлось ей объяснять, что к чему.Но ведь запрос пришел к ни м из управления.нестыковка с данными баланса. и что писать в объяснительной ума не приложу.

[Галя]

Уточните у самих налоговиков, как доходчивее для них составить инфу по ОС

[Бастет]

У меня по одной фирме возникла ситуация точно такая же - не совпадают данные из баланса с декларацией по прибыли.
Только вот проблема... Сейчас они смотрели 2006 год. в НУ к ОС относились в то время стоимостью свыше 10 т.р. а в БУ свыше 20. В налоговой попросили все акты ввода ОС-1 + первичку дабы подтвердить строку по капвложениям. Естественно ОС от 10 до 20 тыщ отражены как Д10.9 - К08 без отражения на 01 счете
Распечатка карточки Н05.КВ (расходы на капвложения) дает итоговую сумму по строке 044 Приложения 2 к листу 02.
Налоговая требует сдачи уточненной декларации по прибыли за минусом расходов на капвложения по ОС от 10 до 20 тыщ. Они считают, что неправомерно, потому как это МПЗ раз нету акта ОС-1.
Все мои увещевания и выписки из НК за все года их не убедили. Девочка-инспектор непоколебима и убеждает, что все документы проверены и начальниками тоже. Убирать из капвложений эти суммы - единственно верное решение по их мнению.
Скажите - я баран, или все таки делать уточненку?
а впереди у них 2007 год и те же нормы от 10 до 20 тыщ...
Как грамотно объяснить инспекторам проблему?

[Сvета]

А какие документы запрашивает налоговая кроме актов ввода и первички? Это камеральный отдел?

[Бастет]

Это камеральный отдел. Запросили ОС-1, накладные, счета-фактуры (этого не поняла) платежки и выписки в подтверждение оплаты. Причем все неофициально...
ПРедоставила помимо всего прочего Регистр НУ - карточку из 1С по Н05.КВ, что бы им понятнее было...