Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.07.2008, 16:37 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2008
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Оформлени екомандировки
Если работник поехал в командировку, то ему должны возметить деньги на проезд, проживание, необходимые расходы и суточные. При определении налоговой базы налога на прибыль, у нас есть определённые нормы, которые разрешено включать в налог на прибыль. Если, например, норма суточных по России - 100 руб. в день, а работнику фактически на руки было выдано 1000 руб. за каждый день, то как отобразить данную операцию документально? По фактическим расходам, т.е. 1000 рублей, или 100 рублей?
И как из данного авансового отчёта главный бухгалтер сможет определить, какую сумму по суточным принимать к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль? И какие ещё есть нормы, касательно командировок? Какую максимальную стоимость проездного билета или счёта за гостиницу можно учитывать в налоговом учёте? Ведь если организация будет оплачивать своему сотруднику VIP-перелёт и SuperLux, то она по идее должна делать это за счёт своей чистой прибыли? |
13.07.2008, 17:43 | #2 |
аЦЦкий бух!
|
Ответ: Оформлени екомандировки
В бухгалтерском учете вы составляете проводку
Д 71 К 50 1000 руб. - выдача подотчетному лицу Д 26 и т.д. К 71 1000 руб. - сумма суточных списана на расходы. Такое у вас будет в бухгалтерском учете. А вот в налоговом учете при подсчете налога на прибыль в состав расходов вы включаете только 100 руб.
__________________
Проще сделать из человека бухгалтера, чем из бухгалтера - человека.. |
|
|