Налоговый учет

[vesta]

Как правильно организовать налоговый учет? Если предприятие небольшое, нужен ли он? Какие регистры налогового учет должны быть, утверждены ли они официально? Где можно посмотреть образцы (буду благодарна за конкретную ссылку). ООО плательщик НДС, налога на прибыль, ЕСН и пенс. Отчислений, и как агент по НДФЛ. Ведь нужны расчеты налоговой базы?

[sous]

Сообщение от vesta

Если предприятие небольшое, нужен ли он?

налоговый учет нужен всегда, а на маленьком предприятии удобнее всего понять как его вести
если у вас программа 1С, посмотрите вкладку налоговый учет
в первую очередь вас будут интересовать регистры по учету доходов и расходов, по которым можно проверить правильность составления декларации по прибыли, на строки декларации и ориентируйтесь

[vesta]

Я работаю не в 1С (хотя с нового года думаю перейти на нее). А что делать сейчас, действубщая программа налоговых реристров не представляет, предлагает сразу заполнение деклараций. А я хочу узнать, что должно быть.

[Главан]

можно вести налоговый учет в экселе, где фиксировать все отклонения между БУ и НУ

[vesta]

Главан, несомненно можно. Но хотелось бы знать какие регистры использовать.

[sous]

Сообщение от vesta

хотелось бы знать какие регистры использовать.

ориентируйтесь на декларацию по прибыли- регистр по доходам от основной деятельности и внереализационный, регистр прямых расходов, косвенных и внереализационных

[barsik]

подскажите какие именно регистры нужно использовать в налоговом учете по налогу на имущество? и вообще чем отличаются налоговый и бухгалтерский учет?:smile:

[наида]

Сообщение от barsik

подскажите какие именно регистры нужно использовать в налоговом учете по налогу на имущество?

при расчете налога на имущество используется остаточная стоимость имущества по данным бухгалтерского учета.

[barsik]

спасибо!
а как оформить эти показатели в налоговом учете или достаточно распечатать оборотку с отстаточной стоимостью и на ее основании заполнить налоговую декларацию?

[наида]

именно так, для заполнения декларации по имуществу достаточно оборотно-сальдовой ведомости б/у, что касается декларации по прибыли то, я делаю расшифровку по строке 041 "суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК" , в которой детализирую какая суммма по каждому налогу включена в расходы для целей налогового учета, ведь и тут может возникнуть разница между бухгалтерским и налоговым.