Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]()
Поставщики оказали услугу в июле-на сумму 970 руб. и августе-2000 руб.
31 августа выдали две счет-фактуры от 31 июля и 31 августа и один акт о выполненных работах, выписанный 31 августа. Что делать???? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 31.08.2008
Сообщений: 948
Спасибо: 1
|
![]()
Акт сдачи - приемки оказанных услуг является основанием для отнесения на себестоимость затрат, а также основанием для составления счета - фактуры для расчетов по НДС.
Требование к порядку выставления счетов-фактур предусмотрено п. 3 ст. 168. Этим пунктом оговорен предельный пятидневный срок выставления счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг), считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). Я бы попросила переделать акт. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]()
Просите, хочу уточнить свой вопрос. Контрагент, оказывающий нам услуги, не является плательщиком НДС, т.е. счет-фактуры выписаны без НДС. Надо ли принимать к учету такую счет-фактуру. И если это уточнение соединить с постом 1.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | ||
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
Цитата:
Если на общую, надо просить переделать, если на августовскую - попросить сделать июльский акт. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
4. Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса. (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ) Также могут не применять счет фактуру упрощенцы, поскольку они освобождаются от обязанности вести бухгалтерский учет согласно пункт 3 статьи 4 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ." Обухгалтерском учете": 3. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. В иных случаях, даже если фирма не ндсная, она выписать счет фактуру обязана. Последний раз редактировалось Кирилл; 25.09.2008 в 11:00. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | ||
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() Цитата:
![]() Цитата:
![]() ![]() В этом квартале у меня сплошной конфуз….. Билайн за использования сотовой связи выдает только счет-фактуру, акты они не выдают. Телеком, тоже самое, я уже не говорю о мелких контрагентах…..КОШМАР какой то ![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]()
Применяется - пишут письма либо такого содержания, как я написал выше, либо ссылку на упрощенку "...п.2 статьи 346.11", хотя правильней и развернутей формулировка, я считаю "...согласно п.2 ст 346.11 НК РФ и п. 3 ст. 4 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ. "О бухгалтерском учете". Либо это должно быть отмечено отдельным образом в договоре с контрагентом. В договоре что написано???
Цитата:
Что касается Билайна, Телекома, МТСа, - это большие компании с большой придурью и добится внятных действий от них сложно. И, как правило, налоговики смотрят на это сквозь пальцы - уже привыкли. Где-то около 3 лет назад я от одной из этих компаний добился, чего хотел - они присылали акт (по-моему, это был МТС). Хотя, с другой стороны, насколько я знаю, эти компании прикладывают расшифровки телефонных переговоров - и это, в принципе, можно считать за акт выполненных работ. Потому что телефонные переговоры - это те услуги, которая оказала вам компания. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | ||
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() Цитата:
Цитата:
![]() ![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]()
Смысл в том, что отстутствие счет фактуры, как документа, несет следующее:
Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения 1. Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей. 2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) влекут взыскание штрафа в размере пятнадцати тысяч рублей. 3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) влекут взыскание штрафа в размере десяти процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее пятнадцати тысяч рублей. Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) То есть бухгалтеру надо какое-то ОПРАВДАНИЕ, что у него нет счет фактуры. Иначе бухгалтер попадает под статью. А счета фактуры, как мы выяснили, не выписываются лишь упрощенцами и еще по ст.169 Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса. Так что, Ангел, все-таки я бы перестраховался. Последний раз редактировалось Кирилл; 27.09.2008 в 00:14. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() Цитата:
![]() ![]() Под первичным документом подразумевается-накладная. Берем накладную, а там-сумма к оплате 100 руб. Все. Я считаю нарушением, если мы с товаром получили накладную в кот. написано: стоимость товара 118 руб., в том числе НДС 18 руб., а с/ф отсутствует- вот это нарушение. К сожалению больше никто не принял участия в данной теме....но мне кажется "горячкой" требовать у этой фирмы (разовая сделка) документы о том, что они не явл. плат. НДС ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
Я не читала всю тему, но мы всегда требуем обоснование, как пишет Кирилл. Правда требовать приходится редко, потому что почти всегда непосредственно в счете, ну и конечно же в договоре, написано почему организация не выставляет счета-фактуры.
__________________
Жизнь прекрасна! |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Cчет отнесения затрат | angel_ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 14.04.2008 18:02 |
Сч-фактура ДА или НЕТ? | Ангелина80 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 03.12.2007 17:02 |
счет-фактура | protcent | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 09.08.2007 13:17 |
Счет-фактура | Tacla | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 25.07.2007 07:35 |
счет-фактура | Люcьен | Делимся опытом | 5 | 24.05.2007 01:03 |