помогите с задачей по НДС

[Adelina]

Уважаемые бухгалтера!
Помогите начинающему бухгалтеру с задачей по налогам по НДС

Туристическая фирма занимается организацией отдыха.
Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
- за налоговый период организация реализовала туристических путевок на сумму 1800 тыс.руб. (в том числе НДС 18%)$
- стоимость приобретения реализованных туристических путевок – 1380 тыс. руб.
- реализовано санаторно-курортных путевок на сумму 600 т.р.
- оплачена аренда помещения офиса – 30 т.р
- оплачены коммунальные услуги – 45 т.р.
- сумма начисленных налогов за налоговый период – 240 т.р.
приобретено и введено в эксплуатацию транспортное средство на сумму 180 т.р. (с учетом НДС 18%), оплачено поставщику -90 %
- оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территории РФ 250 т.р
- оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территорию Украины 180 т.р
- приобретены и оплачены ТМЦ, отпущенные для хозяйственных нужд, - 35 т.р
- получена предоплата за тур.путевки на следующий налоговый период – 220 т.р.
- получена сумма штрафа за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25 т.

Я даже не знаю с чего здесь начинать ПОМОГИТЕ!!!!!

[glad]

Начинайте писать проводки на основании приведённых операций.

п.с.: это задача в обучающем вузе? или реальная, рабочая ситуация?

[Adelina]

это учебная задача по курсу НАЛОГИ

[glad]

Д62/1 К90/1 сумма 1800.000р
Д90/3 К68/2 сумма 274.576р.

Д20 К60 1.169.491р.
Д19 К60 сумма 210.509р.

Д62/1 К90/1 сумма 600.000р.
Д90/3 К68/2 сумма 91525р.

Д20 К69 сумма 240.000р.

Д01 К60 сумма 152.542р.
Д19 К60 сумма 27.458р.

Д10 К60 сумма 29.661р.
Д19 К60 сумма 5.339р.

Д51 К62/2 сумма 220.000р.
Д76/АВ К68/2 сумма 33.559р.


Д68/2 К19 сумма 243.306р.
НДС к уплате 156.354р.

п.с.: расчёты проверьте за мной.

[glad]

Значит так, правила задачу так как первоначально включила оплаченные суммы,а это не верно. НДС начисляется с оплат только с авансов,в остальном оплаты для НДС не играют роли. Начисляем НДС (к возмещению)с начисленных операций: полученных ТМЦ, оказанных услуг и т.п.
Начисляем НДС (к уплате) с реализованных услуг и тп.

[Molodoj Buhgalter]

Уважаемые, бухгалтера! Извините, что отвлекаю, но у меня проблема. Скажите, пожалуйста, когда поступает предоплата и висит очень долго,мы должны с предоплаты что-то платить . Например НДС. Считается ли это доходом?Или будет считаться после того как мы отгрузим товар.Объясните кто может, а то я ума не приложу что мне делать?????

[Vlata]

Сообщение от Molodoj Buhgalter

с предоплаты что-то платить

с авансов полученных платится НДС...
Дебет 51 Кредит 62
– 11 800 руб. – получен аванс;

Дебет 62 Кредит 68
– 1800 руб. – начислен НДС с суммы предоплаты.

Февраль 2007 года

Дебет 68 Кредит 51
– 1800 руб. – перечислен налог в бюджет.

Март 2007 года

Дебет 62 Кредит 51
– 11 800 руб. – возвращен аванс контрагенту;

Дебет 68 Кредит 62
– 1800 руб. – принята к вычету сумма НДС.

[Molodoj Buhgalter]

Скажите пожалуйста, а если эта сумма будет висеть весь год, что мы будем платить, просто недавно мне сказали, что мы будем платить ндс каждый месяц, пока мы не отгрузим товар?

[Vlata]

Сообщение от Molodoj Buhgalter

платить ндс каждый месяц, пока мы не отгрузим товар?

нет конечно, один раз заплатили и хватит им