Прошу помощи по закрытию 19 счета.

[Елена017]

В течении года на 19 счет проводили сумму начисленного НДС, а не сумму причитающуюся к вычету. Как правильно дать проводки?:confused:

[CЕлена]

Используйте бухсправку и сторно.

[Lala]

Если вы делали покупки с НДС то программа при внесении документа сама ставит вычет по сч. 19. В какой программе вы работаете и на каком режиме?

[Андрей Л.]

Сообщение от Елена017

В течении года на 19 счет проводили сумму начисленного НДС, а не сумму причитающуюся к вычету. Как правильно дать проводки?:confused:

Что значит "сумму начисленного НДС"? При реализации чтоли?

[Валентина-Ульяна]

К вычету должно 69 19 НДС к вычету

[Андрей Л.]

Сообщение от Валентина-Ульяна

К вычету должно 69 19 НДС к вычету

Уж точно не 69...
Дт68 - Кт19 - я думаю так правильнее

[Inna]

Елена, поподробнее, за этот период в декларации вычет производился.

[teturam]

Елена017 нервно курит и молчит... Столько народу ее ждет!

[Nadia]

Сообщение от Елена017

В течении года на 19 счет проводили сумму начисленного НДС, а не сумму причитающуюся к вычету. Как правильно дать проводки?:confused:

Напишите, пожалуйста, свой вопрос пободробнее, лучше с проводками.
Вопрос интересен и загадочен.

[Lala]

Сообщение от Валентина-Ульяна

К вычету должно 69 19 НДС к вычету

69- Расчеты по соц. страхованию. Он никогда не имел отношение к сч. 19

[Валентина-Ульяна]

Сообщение от Андрей Л.

Уж точно не 69...
Дт68 - Кт19 - я думаю так правильнее

извините, что то я перепутала точнее 68.

[Julia_Yakovleva]

Мне кажется, что вопрос темы можно сформулировать по другому: как быть с суммами НДС, которые накопились на 19 счете, но их нельзя принять к вычету по НДС, потому что, например, счет-фактуру с поставщика стрясти уже невозможно, или товар приобретался подотчетным лицом и из документов есть только копия чека, где в чеке сумма НДС указана, счета-фактуры, опять же нет, ну и другие причины, наверное, тоже могут быть... Меня кстати, тоже этот вопрос давно интересует. Подскажите, пжалста, как быть?:confused:

[Андрей Л.]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Мне кажется, что вопрос темы можно сформулировать по другому: как быть с суммами НДС, которые накопились на 19 счете, но их нельзя принять к вычету по НДС, потому что, например, счет-фактуру с поставщика стрясти уже невозможно, или товар приобретался подотчетным лицом и из документов есть только копия чека, где в чеке сумма НДС указана, счета-фактуры, опять же нет, ну и другие причины, наверное, тоже могут быть... Меня кстати, тоже этот вопрос давно интересует. Подскажите, пжалста, как быть?:confused:

Я думаю, их нужно списать на расходы, которые не участвуют в налогообложении прибыли.

[Julia_Yakovleva]

Сообщение от Андрей Л.

Я думаю, их нужно списать на расходы, которые не участвуют в налогообложении прибыли.

Т.е. за счет собственных средств?
Дт99 Кт19? или Дт91,2 Кт19? Как правильно? И будет ли тогда возникать разница между бухгалтерским и налоговым учетом?

[Андрей Л.]

Сообщение от Julia_Yakovleva

Т.е. за счет собственных средств?
Дт99 Кт19? или Дт91,2 Кт19? Как правильно? И будет ли тогда возникать разница между бухгалтерским и налоговым учетом?

Через 91 счет. Насчет разниц, точно сказать не могу, но предполагаю, что разница будет. По крайней мере, я не вижу оснований не признавать эти расходы по бух.учету.

[Inna]

Д91.2 Кт 19 Списан НДС -бух учет.
А в налоговом учете, принять как внереализационные (неуверена).
Но в декл. по налогу на прибыль учла как внереализ-ые.

[Julia_Yakovleva]

Сообщение от Inna

Д91.2 Кт 19 Списан НДС -бух учет.
А в налоговом учете, принять как внереализационные (неуверена).
Но в декл. по налогу на прибыль учла как внереализ-ые.

А меня вот как раз сомнения берут, мне кажется прибыль за счет них нельзя уменьшать...

[Nadia]

п. 19 ст. 270 НК РФ, запрещает учитывать в составе расходов при налогообложении прибыли суммы налогов, предъявленных покупателю, если иное не предусмотрено НК РФ. Исключением из этого правила являются предприятия, не уплачивающие НДС: они могут учесть в стоимости МПЗ суммы предъявленного НДС (п. 2 ст. 170 НК РФ). Все остальные согласно требованиям Налогового кодекса не имеют права при налогообложении прибыли увеличить на сумму НДС стоимость приобретаемых материальных запасов

[Inna]

Согласна, нельзя эти расходы учитывать по налогу на прибыль.

[Julia_Yakovleva]

Сообщение от Nadia

п. 19 ст. 270 НК РФ, запрещает учитывать в составе расходов при налогообложении прибыли суммы налогов, предъявленных покупателю, если иное не предусмотрено НК РФ. Исключением из этого правила являются предприятия, не уплачивающие НДС: они могут учесть в стоимости МПЗ суммы предъявленного НДС (п. 2 ст. 170 НК РФ). Все остальные согласно требованиям Налогового кодекса не имеют права при налогообложении прибыли увеличить на сумму НДС стоимость приобретаемых материальных запасов

Грамотно и красиво