Списание материалов на себестоимость

[Sunnygirl]

Добрый день, коллеги! Поделитесь опытом плиз, кто как списывает материалы на себестоимость работ
Мы генподрядчики в кап.строительстве, в данное время у нас в работе 2 продолжительных договора, по каждому ежемес. закрываем выполнение у заказчика (у нас формирование выручки по выполненным этапам работ).
И теперь собственно вопрос - материалы я списываю на 20 счет ( в привязке к конкретному объекту) на основании М-29 от прораба, а когда я делаю закрытие этапа на основании КС-2, КС-3, на основании чего списываются все материалы или их часть на себестоимость ( я сейчас говорю про БУ, т.к. в НУ НЗП у меня считается исходя из % незавершенных договоров в общей стоимости всех договоров)???

нужен ли мне какой-то док-т от ПТО или что-то ещё для энтого?

[dmitri]

Сообщение от Sunnygirl

Добрый день, коллеги! Поделитесь опытом плиз, кто как списывает материалы на себестоимость работ
Мы генподрядчики в кап.строительстве, в данное время у нас в работе 2 продолжительных договора, по каждому ежемес. закрываем выполнение у заказчика (у нас формирование выручки по выполненным этапам работ).
И теперь собственно вопрос - материалы я списываю на 20 счет ( в привязке к конкретному объекту) на основании М-29 от прораба, а когда я делаю закрытие этапа на основании КС-2, КС-3, на основании чего списываются все материалы или их часть на себестоимость ( я сейчас говорю про БУ, т.к. в НУ НЗП у меня считается исходя из % незавершенных договоров в общей стоимости всех договоров)???

нужен ли мне какой-то док-т от ПТО или что-то ещё для энтого?

Из чьих материалов вы выполняете работы из своих или заказчика? Если из материалов заказчика то от них накладная на переданные материалы, можно М-15 без НДС в обосновании указывается что на давальческих условиях по договору такому то. Подрядчики - акты выполненых работ за отчетный период, отчет подрядчика об израсходованных материалах и счет фактуру на сумму услуг. Если материалы ваши то на себестоимость вы по М-29 и списываете.

[Sunnygirl]

Да, материалы наши - и я в соответствии с М-29 по конкретному этапу работ(указанному в КС-2) могу смело эти материалы в полной сумме списать в Д90.2 бухгалтерской справкой?
или должна списываться на 90.2 только часть материалов, находящихся на сч.20?
форма М-29 является основанием для передачи материалов в производство (сч.20) и одновременно - основанием для их списания на себестоимость (на 90.2)этапа работ. закрытого КС-2, КС-3?

[dmitri]

Сообщение от Sunnygirl

Да, материалы наши - и я в соответствии с М-29 по конкретному этапу работ(указанному в КС-2) могу смело эти материалы в полной сумме списать в Д90.2 бухгалтерской справкой?
или должна списываться на 90.2 только часть материалов, находящихся на сч.20?
форма М-29 является основанием для передачи материалов в производство (сч.20) и одновременно - основанием для их списания на себестоимость (на 90.2)этапа работ. закрытого КС-2, КС-3?

На себестоимость идут только те материалы, которые были списаны в производство (20 счет) все поэтапно.

[OMEGA-DV]

Sunnygirl,
Я не понял, что Вы спросили, но Вам правильно сказали!

[OMEGA-DV]

Sunnygirl,

Сообщение от OMEGA-DV

Я не понял, что Вы спросили

Сообщение от Sunnygirl

И теперь собственно вопрос - материалы я списываю на 20 счет на основании М-29 от прораба... ?

нужен ли мне какой-то док-т от ПТО или что-то ещё для этого?

Материалы Вы списываете на основании ф. 29 (которая формируется на основании КС-2) в Дт 20 счёта.
Это всё совершенно правильно.
Кто Вам предоставит эту ф. 29 - ПТО или прораб, это уже зависит от того, как у Вас распределены обязанности на Вашем предприятии?

Далее!
В конце месяца, при закрытии его, Ваш 20 счёт автоматически будет списан в Дт 90.2 - так у Вас и будет сформирована Себестоимость продаж (по крайней мере - на величину стоимости материалов).

Теперь переходим к РЕАЛИЗАЦИИ:
На основании КС-3 (титульный лист КС-2), соответствующей "кнопкой" ВЫПОЛНЕНИЕ ЭТАПА РАБОТ, Вы отражаете свою Выручку по Кт 90.1

Всё!

[OMEGA-DV]

Sunnygirl,

Сообщение от Sunnygirl

а когда я делаю закрытие этапа на основании КС-2, КС-3, на основании чего списываются все материалы или их часть на себестоимость

Это Вы рассуждаете по аналогии с ТОРГОВЛЕЙ!
В торговле, при отгрузке товаров, продукции, мы одной ногой стоим (ну если не в "могиле"), то в Кт 90.1, что есть - выручка-реализация;
а другой, синхронно, находимся - в Дт 90.2 - что есть собственно отгрузка-себестоимость проданных товаров, продукции (и формируется всё это одним документом).

В строительстве же, ни чего "синхронного" нет.
Выручка - сама по себе, себестоимость формируется - сама по себе.

Принятие к БУ Выполненных работ по КС-3 - это Ваша Выручка (Кт 90.1), и только ВЫРУЧКА!
И ни какого отношения к "списанию всех материалов или их части на себестоимость" она не имеет!

Т. е., ещё раз, выражаясь Вашим языком, "закрытие этапа" на основании КС-3 НИКАКОГО ОТНОШЕНИЯ К СПИСАНИЮ МАТЕРИАЛОВ И ДАЖЕ ЕЁ ЧАСТИ, а равно как и к СЕБЕСТОИМОСТИ - НЕ ИМЕЕТ!