Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Посоветуйте как правильно подойти к камеральщикам, что учесть, совсем нет опыта в этом деле...?И что лучше всего по вашему мнению указать в учетной политике по поводу НДС и расходов будущих периодов, чтобы меньше придирок было?
Ситуация такая: организация существует 1,5 года, деятельность не велась, но в будущем году планируется заключение договоров и в связи с этим были произведены расходы на добровольное лицензирование (строительство система ИСО) для участия в конкурсах, тендерах. Услуги по получению сертификата ИСО облагались НДС. Мы подали декларацию НДС к возмещению с приложенным объяснительным письмом и получили в руки требование на камеральную проверку. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
какие документы у вас требуют?делайте копии, заверяйте, несите им
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Вроде все документы, какие требуют есть, все в порядке, только в учетной политике по поводу НДС нужно что-то написать?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а что вы хотите написать?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
дир, просто дир
|
![]()
stasenjka, камералка делается в налоговой без выезда к вам и приезда вас к ним, только на основе представленных документов.
так что подходить к ним не надо. Отвечайте только, если получите оригиналы требований.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Оригиналы требования у меня на руках
По поводу учетной политики: т.к. выручки пока нет, а расходы будущих периодов уже начали списывть в сентябре, НДС полностью приняли к вычету, ничего такого...не надо указывать в уч.политике? И еще в договоре беспроцентного займа с единственным учредителем, нужно ли указать на что выдан займ конкретно? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
дир, просто дир
|
![]()
stasenjka, здесь несколько раз ваш вопрос про возмещение НДС, при отсутствии выручки, поднимался. Поиском пользовались?
А у вас какие предложения? Что хотите прописать такого необычного, что ещё в НК про НДС отдано на откуп налплату?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
То есть не должно особых трудностей возникнуть?
Поиском пользовалась А в договоре беспр займа нужно написать цель займа? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
дир, просто дир
|
![]()
Если в доках всё чики-чики и не подкопать, то надежда на хороший исход есть!
Ну, напишите: на пополнение оборотных средств.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 | |
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
дир, просто дир
|
![]()
Не наговаривайте, не было такого. Не боролся я с налоргами - я отстаивал законность наших действий при исчислении и уплате налогов!!! А боролись они с нами!!! Пытались сдвинуть нас с того, на чём мы стояли!!!
![]() ПС: А стояли мы видимо на чём-то ихнем, и им было больно.... ![]()
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. Последний раз редактировалось vsv-boss; 21.10.2008 в 01:28. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 13.08.2008
Возраст: 40
Сообщений: 157
Спасибо: 0
|
![]()
тоже после 2го кв-ла была в такой жу ситуации, получила требование, собрала все документы, привезла, а мне инспектор, посмотрев на мою стопку бумаг сказала - подавай нулевую уточненку, а ндс пока оставьте на 19 сч, отразит когда появится реализация, т.к. возместить без реал-ии все равно не можем.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
Ну вот, видимо и нас такая же ситуация ждет :( как Olga_Moscow
Сегодня сдали все документы, теперь что делать непонятно, им звонить или они сами сообщают?Мы по юр адресу не находимся пока и почту точно не получим |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Слесарь-сантехник 2разряд
Регистрация: 11.04.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 139
Спасибо: 0
|
![]()
Вас 100% ждет такое же решение!!!!Но оно должно быть на бумаге и с печатью,что бы потом можно было отстоять свои права когда предъявите НДС за 3 кв. к вычету!Был у знакомого аналогичный случаи"инспектор посоветовала" даже сердобольно приняла не уточненку а первичку задним числом!!!!А потом отказ в вычете по НДС!!!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: ведущий бухгалтер
|
![]()
вот именно, если сейчас вычет не сделать, то потом это бесполезно...счет-фактура то сентябрьская...я не имею права переносить ее на 4 квартал
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]()
stasenjka,
на этот счет существует письмо Минфина, правда, оно старое, но налоговики неуклонно его поддерживают, ибо в этом письме определенная логика есть))))))) Вопрос: Разъясните порядок применения налоговых вычетов по НДС, если в данном налоговом периоде нет реализации товаров (работ, услуг). Ответ: УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 6 января 2004 г. N 24-11/00433 В соответствии с пунктом 1 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты. Согласно пункту 2 данной статьи вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для свободного обращения временного ввоза и переработки вне таможенной территории в отношении: - товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса; - товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Пунктом 2 статьи 173 Кодекса предусмотрено, что положительная разница между суммой налоговых вычетов и общей суммой налога, исчисленного по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-2 пункта 1 статьи 146 Кодекса, подлежит возмещению налогоплательщику в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьей 176 Кодекса. Таким образом, возмещение (зачет) налога на добавленную стоимость, уплаченного поставщикам товаров (работ, услуг), приобретаемых покупателем для осуществления производственной деятельности, производится в установленном порядке на основании счетов-фактур и при условии возникновения налоговой базы, в частности реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. Согласно разъяснениям Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 02.06.2003 N 03-1-09/1708/14-Ф253, если в отдельные налоговые периоды отсутствуют объекты налогообложения, а соответственно и суммы налога, исчисленные в соответствии со статьей 166 Кодекса, то есть у налогоплательщика отсутствуют суммы налога, которые он мог бы при определенных условиях уменьшить на налоговые вычеты по приобретенным товарам (работам, услугам), то налоговые вычеты, установленные статьями 171 и 172 Кодекса, налогоплательщик сможет произвести не ранее того отчетного периода, когда возникнет налоговая база по налогу на добавленную стоимость. Заместитель руководителя Управления Министерства РФ по налогам и сборам по г. Москве Ю.А. Мавашев |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 30.08.2007
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
![]()
Вот и у нас не было реализации, инспектор позвонила и порекомендовала сдать нулевую декларацию, никакого письма, никакого иного подтверждения. Сами тоже стормозили, ничего не потребовали, просто переделали декларацию. В этом квартале даже с учетом предыдущего НДС к уплате, так что проверять не будут, но сомнения в душе есть.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]()
stasenjka, Olga_Moscow, Mellior, yuriy1977,
это разные ситуации - когда нет реализации, а стоит сумма к вычету, и когда реализация есть, но она меньше, чем налоговые вычеты. Первая ситуация, я считаю, вполне логично трактуется налоговиками: Один из объектов налогообложения - что? Реализация. Если есть реализация, то есть объект налогообложения, и налог установлен в соответствии со статьей 17 НК "Общие условия установления налогов и сборов" 1. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ) объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога. Если нарушена хоть одна из этих цепочек, то налог считается неустановленным. Вот и все. Поэтому лично я считаю, что не рекомендуется подавать на возмещение, коль нет реализации. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Прошу помощи у бухгалтеров и профессионалов | mamegoma | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 6 | 13.12.2007 21:04 |
АКЦИЗ . Прошу помощи!!!! | Yulita | Валюта, экспорт, импорт | 7 | 20.11.2007 14:41 |
Прошу юридической помощи!!! | Туся | Налоги и право. Юридические вопросы. | 3 | 14.06.2007 17:38 |
Прошу помощи (нужен агнлийский) | Нюська | Делимся опытом | 1 | 13.06.2007 10:49 |
Прошу помощи | tatianabog | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 22.02.2007 18:19 |