что-то запуталась с НДС

[cassiopeya]

Ох, что-то запуталась с НДС (опыта в этом деле маловато).
Ситуация: Фирма А (на ОСНО) оказывает услугу по аренде авто фирме Б (на ЕНВД). Фирма А выставляет фирме Б счёт, акт вып-х работ с НДС и платит этот НДС. Фирма Б этот НДС учитывает в составе стоимости услуги (целиком на 44 счет). Подскажите, правилен ли ход моих мыслей?

И ещё: фирма Б платит сумму аренды, а НДС она выделяет в платёжке или нет, если она его не зачитывает и не платит? Или так как ей в счёте написала фирма А так и делает, не зависимо от того, что она на ЕНВД.

[Natali Wabalina]

фирма Б обязательно выделяет ндс в платежке. и на 44 приходует по общей стоимости вместе с ндс

[cassiopeya]

Спасибо. А если обратная ситуация: фирма Б (на ЕНВД) оказывает услугу по перевозке фирме А (на ОСНО). Значит: фирма Б выставляет счет и акт вып-х услуг, где пишет, что НДС не облагается. Фирма А платит (в платежке НДС конечно не выделяет) и всю сумму целиком на расходы. Так?

[SonNata]

Про НДС-да. А про принятие затрат-нет. Фирма А не может сразу списать затраты по перевозке (если это относится к доставке товара), т.к. в налоговом учете это необходямо относить к прямым расходам.
К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Сумма прямых расходов в части транспортных расходов, относящаяся к остаткам нереализованных товаров, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке:
1) определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток нереализованных товаров на начало месяца и осуществленных в текущем месяце;
2) определяется стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость приобретения остатка нереализованных товаров на конец месяца;
3) рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1 настоящей части) к стоимости товаров (пункт 2 настоящей части);
4) определяется сумма прямых расходов, относящаяся к остатку нереализованных товаров, как произведение среднего процента и стоимости остатка товаров на конец месяца. (ст. 320 НК РФ). В бухучете -в зависимости от выбранной учетной политики.