Срочный ворос по УСН

[yliya]

Вопрос вот в чем:
Пришла работать в охранную фирму помощником директора. Он поручил мне ознакомиться со всеми бухгалтерскими документами. У меня образование бухгалтера, но опыта нет.
Фирма находиться на упрощенке, бухгалтерию ведет аудиторская фирма, зарплата платиться "черная", а с минимального оклада платятся налоги.
Раз в квартал платится налог по УСНО 6%, выходит где-то 70 тысяч, но с расходами на черныю з/п, это не посильная сумма, наш учредитель он же Директор не получает ничего. Если всех сотрудников перевести на белую з/п что-то изменится? Может быть путанно написала, могу уточнить

[Innoch]

yliya,все зависит от того какие оклады у вас "белые".
Исходя из конкретных цифр можно посчитать, сколько у вас на налоги будет уходить...

[yliya]

2300 у охранников и 3200 у диретора и его заместителей, остальная з/п считается по кол-ву отработанных смен.

[yliya]

допустим выставленны счета на общую сумму 500000 руб. из них белая з/п составила 56000 руб. налог по УСНО 6% будет считаться от 444000 руб или от суммы выставленных счетов? И если всех перевести на белую з/п тогда расход на з/п составит около 380000 руб. вместе с налогами.

[yliya]

... то от какой суммы будет считаться налог?

[Innoch]

yliya, ну, значит вот...


с заработной платы вы платите следующие налоги:
13% - НДФЛ
14% - ПФР
...% - ФСС - тут все зависит от присвоенного вам класса проф.риска, у каждого предприятия свой процент, но как правило, немного платить.

И все.
На руки человеку вы выдадите:
2300 рублей - 13% = 2001 рубль.

По аналогии и со всеми другими заработными платами.


Сумма, которую вы заплатите со всех сотрудников на ПФР - 14% - уменьшит вам сумму к оплате УСН 6%.
Если на примере,
допустим вы заплатили ПФР за всех сотрудников за квартал - 50000 рублей.
А доходов вы получили 500000 рублей.

По идее с дохода вы должны бы заплатить 30000 рублей.

Но, учитывая то, что вы заплатили ПФР 50000 рублей, вы можете уменьшить сумму налога с дохода, но не более, чем в половину.

То есть, заплатите уже не 30000 рублей, а 15000 рублей.


Что выгоднее, решать вам.

[Innoch]

Сообщение от yliya

допустим выставленны счета на общую сумму 500000 руб. из них белая з/п составила 56000 руб. налог по УСНО 6% будет считаться от 444000 руб или от суммы выставленных счетов? И если всех перевести на белую з/п тогда расход на з/п составит около 380000 руб. вместе с налогами.

Не поняла, причем тут выставленные счета?


Налог по УСН считается только от полученных доходов! Расходы ваши никого не интересуют.

[yliya]

Не поняла, причем тут выставленные счета?
это мне так в нашей бухгалтерии сказали, что налог на УСН считается от суммы пришедшей на счет, по выставленным счетам.
Честно скажу голова уже "пухнет"
Сумма на расчетный счет пришла в размере 500000 руб, если всем выплчиваем "белую" з/п то сумма НДФЛ составит около 50000 руб.
ПФР страх - около 30000 руб.
ПФР накоп. - около 15000 руб.
И если у нас так же есть расходы на аренду помещения, ГСМ, з/п, а прибыли почти нет, то это никого не волнует и нам все равно придется платить налог? Извиняюсь за тупость, я совсем новичек в этом1

[Innoch]

Сообщение от yliya

это мне так в нашей бухгалтерии сказали, что налог на УСН считается от суммы пришедшей на счет, по выставленным счетам. Честно скажу голова уже "пухнет"

Все верно, по выставленным счетам.
Но... вы можете выставить счет кому-то, а они его не оплатят, временно, а раз не оплатили - значит и налог не платите пока.

Поэтому платите вы судя по выпискам банка, а не по выставленным счетам.
Что на счет поступило - с того и платите 6%.

Сообщение от yliya

И если у нас так же есть расходы на аренду помещения, ГСМ, з/п, а прибыли почти нет, то это никого не волнует и нам все равно придется платить налог?

Нет, никого не волнует.
Получили доход на счет - заплатили налог.
Не получили - не заплатили.

[yliya]

спасибо за ответы!
Но з/п белая все же выгодней или нет при УСН?

[Innoch]

Сообщение от yliya

Но з/п белая все же выгодней или нет при УСН?

Ну как сказать...
Да, если проводить белую зарплату - налоги ПФР уменьшат налог 6%, о чем я писала выше.

Из плюсов: у людей не прерывается трудовой стаж, они получают отчисления в ПФР, у них сохраняется соц.пакет, периоды для очередного отпуска...

Ну а минусы - уплата НДФЛ, ФСС, предоставление отпускных, соц.пакета и т.п.

То есть, что плюсы для работника, то для работодателя - расходы...

Я не знаю, что для вас выгодней.

[Larky]

yliya, не тот режим налогообложения выбрали... Если затраты составляют гораздо более 60 % дохода, то целесообразнее применять 15% от разницы доходы минус расходы... Исходя из ваших доходов и затрат, можете для интереса посчитать, какие будут результаты...

[yliya]

Да я уже поняла, вот такой нам бухгалтер достался, я вот только пришла, начала заниматься. Директор ничего в этом не понимает, а еще гл. бухгалтером числится, жалко его.
А как нам перейти на УСН 15%?

[Innoch]

Сообщение от yliya

А как нам перейти на УСН 15%?

с нового года можете перейти!
Заявление только нужно написать в налоговую.

[yliya]

Спасибо большое!

[Innoch]

Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения


1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения, в налоговый орган по месту своего нахождения (месту жительства) заявление. При этом организации в заявлении о переходе на упрощенную систему налогообложения сообщают о размере доходов за девять месяцев текущего года.
Выбор объекта налогообложения осуществляется налогоплательщиком до начала налогового периода, в котором впервые применена упрощенная система налогообложения. В случае изменения избранного объекта налогообложения после подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения налогоплательщик обязан уведомить об этом налоговый орган до 20 декабря года, предшествующего году, в котором впервые применена упрощенная система налогообложения.
(абзац введен Федеральным законом от 31.12.2002 N 191-ФЗ)

[Innoch]

Шесть или пятнадцать?
Если статус предприятия, его вид деятельности и контролируемые показатели позволяют перейти на УСН, нужно определиться с объектом налогообложения. В принципе вариантов два. Единый налог можно платить либо с доходов (ставка 6 процентов), либо с разницы между доходами и расходами (ставка 15 процентов). Первый вариант выгоднее для тех, у кого небольшие затраты, и кто не склонен заниматься их налоговым учетом. Второй удобнее для фирм с невысокой рентабельностью и сильной бухгалтерией.
Каждый претендент на «упрощенку» может выбрать объект налогообложения самостоятельно. Исключение составляют участники договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом. Закон № 101-ФЗ лишает их права выбора. С 1 января 2006 года им разрешается платить налог только с «упрощенной» прибыли (п. 3 ст. 346.14 НК РФ). Естественно, это ограничение нужно учитывать уже сейчас, при подготовке заявления о переходе на УСН.

[Innoch]

документ

В Инспекцию Федеральной
налоговой службы № 16 по СВАО
г. Москвы
от Общества с ограниченной
ответственностью «Хрусталь»,
расположенного по адресу: 129345,
Москва, Анадырский проезд, д. 63

УВЕДОМЛЕНИЕ
о смене объекта налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью «Хрусталь» (ОГРН 1037700096349, ИНН 7716308343, КПП 771601001) применяет упрощенную систему налогообложения с 1 января 2003 года. В качестве объекта налогообложения выбраны доходы.
В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 21 июля 2005 г. № 101-ФЗ общество уведомляет о смене объекта налогообложения. С 1 января 2006 года организация будет начислять единый налог с доходов, уменьшенных на величину расходов.
Генеральный директор ООО «Хрусталь» Комаров А.В. Комаров
3 октября 2005 года (Печать)

[yliya]

До какого числа подается заявление?

[Innoch]

yliya, вот, посмотрите:

Сообщение от Innoch

подают в период с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения,