Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
25.01.2009, 10:50 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Налог на ПРИБЫЛЬ
Подскажите пожалуйста как расчитать налог на прибыль, прочитала ПБУ 18/02 ничего не поняла, объясните пожалуйста по-русски!!! Скоро сдавать отчет , а я даже не знаю с чего начать
|
25.01.2009, 14:17 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.01.2009
Сообщений: 186
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
если вы малое предприятие (субъект малого предпринимательства) то ПБУ 18/02 не применяете.
если так то начните с того, что пропишите всю реализацию, выйдите на сумму реализации без НДС. затем "соберите" все расходы. тут вопрос посложнее. я, например, в 1С автоматически не настроила налоговый учет и мне многое приходится делать в бухсправках и разъяснениях. но я от этого не страдаю, зато все понятно. так вот, если по расходам у вас вообще вопрос, давайте отдельно поговорим, если что вышлю вам какие-нибудь свои формы... потом определите что не подподает под налогообложение и все... на самом деле все гораздо сложнее. у меня производство, а у вас? |
25.01.2009, 14:22 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
У меня ОСНО , производство, никогда с производством не работала
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.01.2009, 14:29 | #4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Налоговый учет у меня тоже не настроен, если не сложно вышлите мне свои формы, чтобы хоть иметь представление что к чему, просто у кого не спрашиваю никто ничего толком сказать не может, заранее большое спасибо!!!
|
25.01.2009, 14:55 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 14.01.2009
Сообщений: 73
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Svetlana444,
Вот ссылка автоматического расчета постоянных, временных разниц, условного дохода расхода, ПБУ 18/02 (ОНО,ОНА,ПНО) в удобных и понятных даже для новичков, табличках для 1с 7.7 Сам начинал освоение налогового учета и 25 гл. с этих табличек. Ознакомтесь с инструкцией. |
25.01.2009, 14:58 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
штат 250 человек, занимаемся строительство ЛЭП, монтаж кабельных сетей внешнего и внутреннего электроснабжения, электроосвещение, монтаж электрооборудования.
|
25.01.2009, 15:03 | #8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 14.01.2009
Сообщений: 73
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Значит есть незавершенка? А готовая продукция?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.01.2009, 15:06 | #9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 25.01.2009
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
[QUOTE=Velyus;151508]Значит есть незавершенка? А готовая продукция?
есть и то и другое |
25.01.2009, 15:11 | #11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 14.01.2009
Сообщений: 73
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Svetlana444, тогда Вам точно нужно, по этой ссылке.
Там согласно 318, 319 статей 25 гл. производится расчет (помесячно) НЗП, и остаток не реализованной готовой продукции в целях налогового учета с выявлением временных разниц. Отдельный, подробный регистр - расчет строки 010 Прил.№2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль (Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам). |
12.02.2009, 11:04 | #12 |
учусь, все время учусь...
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Помогите кто может Пересшли с УСНО на УСНО с 4 квартала 2008 года. Встал вопрос о прибыли. С прибылью первый раз сталкиваюсь. Занимаемся оказанием услуг по вывозу мусора, строительству скверов, фонтанов и т.д. Численность 60 человек. Какие расходы уменьшают налогооблагаемую базу, т.е. как выйти на эту самую базу. Может подскажете по бухсчетам и обычными словами??? Спасибо.
__________________
Heal the world Make it a better place For you and for me And the entire human race |
13.02.2009, 23:21 | #13 |
учусь, все время учусь...
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Простите, опечаталась. С УСНО на ОСНО.
__________________
Heal the world Make it a better place For you and for me And the entire human race |
15.02.2009, 08:33 | #14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 21.01.2009
Сообщений: 186
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Расходы собираете на Д 20:
- ГСМ, - материалы на создание фонтанов (цемент, песок, гравий, камни...) должна быть калькуляция, - все строительные расходы, - ЗП рабочих, - заказ проектов, если делаете их на стороне... ну и масса других расходов. Собрали их на 20 счете. затем с К 20 списали в месяце на 90.1 (при условии выполненных работ, услуг, т.е. документ подписанный с заказчиком). что еще...? |
18.02.2009, 14:04 | #15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.12.2008
Сообщений: 130
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Скажите пожалуйста можно ли проценты по кредиту отнести на чистую прибыль?
у нас в 1 квартале получается слишком много расходов, я бы хотела начислить проценты по займу за счет чистой прибыли, чтобы не получить убытка по налогу на прибыль. Нужны ли для этого какие-либо документы, подтверждающие что я могу сделать это и какие будут проводки Дт 91.2 - не принимаемые для налогооложения Кт 66.3 Дт 99 - не принимаемые для налогообложения Кт 91.2
__________________
налоговые органы осуществляют проверку лиц, осуществляющих действия, за осуществление которых взимается госпошлина |
18.02.2009, 14:16 | #16 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Velyus, можно было написать, что обработка платная, а не парить мозг и тратить чужое время. Опытные и башковитые бухи и так разберутся с этим ПБУ.
|
18.02.2009, 17:20 | #17 |
статус: начинающий бухгалтер
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Добрый день, подскажите пожалуйста, мне необходимо сдать уточненные декларации за 2007 год и 1,2,3 квартал 2008 г., т.к. неправомерно занизила налогооблагаемую базу и теперь хочу все исправить. Вопрос заключается в том что в каком периоде я должна сделать нужные мне проводки, если декабрем 2008 г., то как исправить сумму расходов в декларации? В ручную в самой декларации и сдать в ИФНС?
|
19.02.2009, 11:03 | #18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
В 1с декларация по прибыли заполняется по данным налогового учета, налоговый учет править нужно на дату совершения (а не обнаружения) ошибки. Поэтому корректирующие записи по НУ делаете в 2007-2008 гг соответственно, а по БУ на 31.12.08г. Если все так сделаете, то декларации по прибыли заполнятся как нужно.
Если не хотите париться и запутываться, то по БУ и НУ делайте корректирующие записи на 31.12.08. но при этом декларации по прибыли будете заполнять руками. + перед сдачей не забудьте проплатить недоимку и пени, чтобы не оштрафовали. |
20.02.2009, 06:50 | #19 |
статус: бухгалтер
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
Подскажите как сделать: после налоговой проверки выяснилось что у нас был занижен убыток (наше предприятие вообще не имеет прибыли!) в 2005, 2006 г. Можно ли сделать исправительную декларацию только за 4 кв 2008 г., т.к. приходится исправлять только по одной цифре в декларации?
|
20.02.2009, 09:30 | #20 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
Ответ: Налог на ПРИБЫЛЬ
К сожалению нужно корректировать все декларации, таковы правила.
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Налог на имущество и налог на прибыль | Оксик 33 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 12.02.2008 10:26 |
Налог на прибыль | НАТ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 05.02.2008 09:44 |
НДС и налог на прибыль в ТСЖ | Lala | Обмен документами, полезные ссылки | 2 | 01.08.2007 12:03 |
Налог на прибыль? | Максимec | Делимся опытом | 1 | 22.05.2007 17:11 |
Налог на прибыль!!! | Albina | Делимся опытом | 1 | 14.05.2007 18:12 |